婉儿：回复邹老师 增值税也记入营业税金及附加吗

邹老师：回复婉儿你好，是的，内帐的增值税可以通过税金及附加核算的 外账是通过应交增值税核算

kwj：回复暖暖老师 比如买的抽奖奖品，不用计入福利费么

暖暖老师：回复kwj有抽奖就单独计算的

紫藤老师：回复夏天企业分配工资  1.借：××费用（管理/销售等）  2.贷：应付职工薪酬——工资  二、计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  三、次月发放工资时  1.借：应付职工薪酬——工资  2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  3.应交税费——应交个人所得税  4.库存现金／银行存款  四、上交杜保  1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）  2.贷：库存现金/银行存款  五、上交个人所得税  1.借：应交税费——应交个人所得税  2.贷：银行存款

紫藤老师：回复夏天这个是整个社保 个税分录

夏天：回复紫藤老师 计管理费用 社保 贷库存现金

紫藤老师：回复夏天借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

夏天：回复紫藤老师 老师我的软件上没有应付职工薪酬，怎么办呢

紫藤老师：回复夏天你可以添加一个的

微笑：回复邹老师 就是因为我们是生产型企业 进的税务系统缴纳的

邹老师：回复微笑你好，具体是什么情况下支付的水土保持补偿费？ 就是因为我们是生产型企业 进的税务系统缴纳的（是拿地建房需要缴纳的吗）

喵哒：回复玲老师 是借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税吗？

玲老师：回复喵哒是的 借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税

喵哒：回复玲老师 这个月末还要结转到所得税费用吗？

玲老师：回复喵哒不用，利润分配 -未分配利润 就代替了所得税费用这个科目了， 后面交税就好了

喵哒：回复玲老师 好的。然后这个对以后的资产负债表有什么影响吗？因为这是调增后交的税款。

玲老师：回复喵哒影响未分配利润金额

喵哒：回复玲老师 那对我今年报税有影响吗？

玲老师：回复喵哒后面报税时就直接交税就可以了。