Emily：回复三月清风老师 如果是非股东 跨年也没关系是吧

三月清风老师：回复Emily是的 非股东没有关系，如果金额比较大，可以召开各股东会议，对借款事项通过下

Emily：回复三月清风老师 好的，这个借款需要交借款合同印花税吗？

三月清风老师：回复Emily不用的，没这么严格！

Emily：回复三月清风老师 好的哦 谢谢您！

三月清风老师：回复Emily不客气 麻烦给个好评！

与久：回复赵海龙老师 用考虑年利率吗

赵海龙老师：回复与久不考虑。借款账务处理不考虑，算利息的时候才考虑

与久：回复赵海龙老师 5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。

与久：回复赵海龙老师 这些做会计处理，怎么做

赵海龙老师：回复与久5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 借：银行存款100000 贷：实收资本 100000 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 借：材料采购 45500 应交税费-应交增值税-进项税额 7280 贷：应付账款 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 借：原材料 45500 贷：材料采购 45500 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。 借：应付职工薪酬-工资 应交个人所得税 贷：银行存款 其他应付款 -社保 -住房公积金

与久：回复赵海龙老师 8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。

与久：回复赵海龙老师 11.16日，向内蒙古旭阳纸业购买的200张三层瓦楞纸板到货，增值税专用发票注明单价310元，货款62000元，税额9920元，以预付订金转货款，余款以银行存款补足。 12.17日，生产车间领用材料一批，其中:生产普通纸箱领用三层瓦楞纸板150张；生产彩色纸箱领用五层瓦楞纸板130张。 13.17日，销售给永利达食品厂普通纸箱4000件，单价15元，价款60000元，增值税销项税额9600元，以库存现金垫付运费120元，货款及代垫运费暂未收到。 14.购进三层瓦楞纸板200张，单价320元，五层瓦楞纸板300张，单价452元。收到增值税专用发票，税款为31936元。款项均未支付，材料验收入库

与久：回复赵海龙老师 老师，这些怎么做会计处理呢

赵海龙老师：回复与久你是不是直接把题目全复制过来的啊 怎么你全都不会吗

与久：回复赵海龙老师 不会

赵海龙老师：回复与久8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 借：固定资产 300000%2B1000%2B200 应交税费-应交增值税*-进项税额 48000 贷：应付账款 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 借：应交税费-未交增值税21000 应交个人所得税3688 应交税费-城市维护建设税1470 应交税费-教育费附加630 应交税费-地方教育费附加420元 贷：银行存款 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。 借：应付职工薪酬-社保 22304 -住房公积金 8160 其他应付款 贷：银行存款.. 金额部分你自己算一下

与久：回复赵海龙老师 谢谢老师！

赵海龙老师：回复与久你一下子发这么多，打字都把我累得够呛，给我个好评哦

与久：回复赵海龙老师 必须给！感谢！

赵海龙老师：回复与久不客气，欢迎有问题及时提问哦

与久：回复赵海龙老师 好的呢

赵海龙老师：回复与久嗯，好的。好的。祝你顺利

蒋飞老师：回复听话的钥匙借：应付职工薪酬1948（3200-1252） 营业外支出2027.96 贷：其他应收款-公积金975.96 其他应收款-借款3000

追梦星空：回复方老师 开发项目

方老师：回复追梦星空如果抵消借款本金 借其他应付款 1930727 贷主营业务收入或预收账款 应交税费-应交增值 贷方按不含税金额换算。 如果抵消有利息 考虑开发成本-间接费用-利息支出科目。

追梦星空：回复方老师 2014年向个人借的款，现在个人向我公司买房未支付的尾款冲抵我公司向他们的借款。合同约定：出借人以借款本金1637982，利息292745元本息共计1930727元抵业主未付房款。剩余部分双方不予追究

追梦星空：回复方老师 如果是日常经营项目呢

方老师：回复追梦星空日常经营项目，抵账的利息部分记入财务费用-利息支出的借方。

静～sophia：回复郭老师 老师，本公司向别的公司借款怎么记分录

郭老师：回复静～sophia借银行存款贷其他应付款。

静～sophia：回复郭老师 老师，公司向个人借款，怎么做分录呢

郭老师：回复静～sophia借银行存款贷其他应付款。

静～sophia：回复郭老师 老师，个人或者法人还款 借 银行存款 贷其他应收款 ； 公司还向公司的借款，也是还款，借其他应付款 待 银行存款，这两个分录对吗，老师，我是初学者，谢

郭老师：回复静～sophia对的是的分录是这么做。

静～sophia：回复郭老师 老师，可以这样记忆吗，个人用其他应收款，公司用其他应付款

郭老师：回复静～sophia不是的，你们借别人的用其他应付款， 别人借你们的，用其他应收款。

静～sophia：回复郭老师 老师，那么还款怎么区分其他应收款和其他应付款呢

郭老师：回复静～sophia你们付出去的 比我借你的钱站在你的角度上，你应该用其他应收款表，是我欠你的。

郭老师：回复静～sophia如果是这个钱是我给你的，你借我的钱，站在你的角度上，你应该用其他应付款表示你欠我的。

静～sophia：回复郭老师 老师，还款是根据借款相对应的，做相反的分录看，是这样考虑吗

郭老师：回复静～sophia对的红冲的时候，根据看你之前挂的哪个科目红冲哪个。

静～sophia：回复郭老师 好的，谢谢老师！

郭老师：回复静～sophia不用客气，工作愉快。

逢考必过：回复玲老师 老师他这个估计应该就是拿来过一下账，但是又没有说这一些实际的一些产品。

玲老师：回复逢考必过你好  是相当于你们采购了 吗  

逢考必过：回复玲老师 是的老师 没错

逢考必过：回复玲老师 前面做成短期借款，另外一笔是无形资产

玲老师：回复逢考必过你们是不是属于采购商品？然后通过这个业务给贷款的。