安安：回复蒋老师 目前没有业务往来，只有一笔借款，母公司给我们用的，也不收利息。同时，我们的资本金又给了母公司另外一个子公司使用，这些怎么处理？

蒋老师：回复安安那就不需要填业务往来表

安安：回复蒋老师 那就是保存一个空表就好吗

蒋老师：回复安安是的

依然黑白键：回复玲老师 我想问的具体的两个科目，比如应收账款等

玲老师：回复依然黑白键主要是往主要是往来科目应收和应付。还有银行存款。

古·玥仲为：回复靖曦老师 一张记账凭证上的摘要可以不同吗，即有两个或两个以上的摘要？

靖曦老师：回复古·玥仲为可以，摘要没有强制要求

言者：回复邹老师 那请问之前留底的1000元税额是否做凭证入帐呢

邹老师：回复言者你好，体现在建账的期初余额就可以了

言者：回复邹老师 老师我建账时，在期初余额已体现，但因报表是连续的，一直有个1000元的差额，这样可以吗？

邹老师：回复言者你好，不可以的

文望望_????_：回复何江何老师 好的！谢谢老师

何江何老师：回复文望望_????_不客气 懂了记得点结束五星好评

娟：回复邹老师 关键是存货的科目中根本就没有劳务成本这个科目，怎么能反映呢？

邹老师：回复娟你好，虽然没有这个科目，但是余额需要在这里体现的

娟：回复邹老师 机电组建及维修这些服务能不能用工程施工这个科目？要不然没有科目可以挂啊

邹老师：回复娟你好，不可以的

嘟：回复方亮老师 老师 我刚开始学会计 现在在工厂做内账 工厂刚刚成立 但是前期我没有设立开办费 直接这是什么费用我就记什么费用了 前几个月都没有生产东西但是一直有制造费用 车间买的工具啊 电机啊 刚开厂要买的东西挺多的 （我是内账 工厂只生产一种东西 所以我是直接生产成本制造费用）那现在这前几个月的制造费用怎么办老师

方亮老师：回复嘟开始生产后，制造费用一次性转入生产成本科目即可。

嘟：回复方亮老师 这样 这个月的成本会不会就太高了老师

方亮老师：回复嘟不会的，因为生产成本需要按照完工的数量结转到库存商品科目。

嘟：回复方亮老师 好的 那第一个月生产出来的产品成本肯定不准吧 因为太多工厂刚成立时的费用

方亮老师：回复嘟准的，根据费用的性质计入相关的费用类科目即可。

123阳光：回复玲老师 如果这样，本月调整了10000元以前年度损益调整，上期资产负债表期末未分配利润金额+本期利润表本期净利润金额，并不等于本期资产负债表未分配利润期末金额，为什么？（差额刚好是10000元）

玲老师：回复123阳光差的就是这个以前年度损益 调整这个金额是的

123阳光：回复玲老师 那是否需要在资产负债表中，未分配利润，一分为二，分为“未分配利润”和“以前年度损益调整”？

玲老师：回复123阳光“以前年度损益调整”，是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。其主要调整的是以前年度的重要差错，以及资产负债表日后事项，既不是损益类科目，也不是权益类，它作为损益类项目的过渡性科目，其余额最终转入“利润分配——未分配利润”科目。因此“以前年度损益调整”的金额不体现在本期利润表上，而是体现在未分配利润中。 二、存在以前年度损益调整导致资产负债表和利润表勾稽不对，应该如何调整报表？ 在我们的日常会计报表编制过程中，对于不存在以前年度损益调整科目的，资产负债表上本期未分配利润变动额应等于本期利润表上的净利润。但是，如果存在以前年度损益调整，资产负债表上本期未分配利润变动额就不等于本期利润表上的净利润（本年累计数），应是资产负债表上期末未分配利润-期初未分配利润=本期利润表上的净利润+以前年度损益调整。