微信用户：回复郭老师 对的呀 为什么呢

郭老师：回复微信用户专票是可以认证抵扣的 抵扣不抵扣需要分情况填写 增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理： 　　（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 　　购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

hai妞 ：回复张艳老师 就是对方开错发票，我们认证了！次月对方让我们申请红字，对方开了红字发票

张艳老师：回复hai妞 是的，是这样处理的，需要您公司申请开具红字发票信息表给对方，然后对方开具红字发票，然后再开具正确的发票。

hai妞 ：回复张艳老师 就这样的红字发票会计分录怎么写呢

张艳老师：回复hai妞 以采购业务举例 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等取得红字发票后，再做 借：库存商品 负数 贷：银行存款等 负数

hai妞 ：回复张艳老师 那进项税额是不是也是负数记

张艳老师：回复hai妞 进项税额做的是转出处理，因为是需要您公司申请开具红字发票的，是要做转出的。所以不是负数。

hai妞 ：回复张艳老师 那这个会计分录怎么写

张艳老师：回复hai妞 上面的分录已经给您列出来了嘛

hai妞 ：回复张艳老师 哦哦！谢谢老师

张艳老师：回复hai妞 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利

玲老师：回复锦鲤还是取消服务等按实际 内容写

大气的老虎：回复朴老师 自己网上不能作废吗？

朴老师：回复大气的老虎需要联系主管局删除后,重新开具。

wsz：回复老江老师 也就是调整的凭证摘要，日期，人员签名都用都用黑笔写，金额用红字或蓝字写对吗？

老江老师：回复wsz对的，仅金额书写有颜色区别

muxi木子：回复玲老师 老师你好 自己不可以在税控盘系统里操作作废嘛？

玲老师：回复muxi木子你好 一般自己是不能操作 你看一下有作废的按钮吗 有你就可以操作

九方皋：回复QQ老师 借:应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 是吗？

QQ老师：回复九方皋你好！是的可以这样处理

九方皋：回复QQ老师 那利润表营业收入怎么减少了呢？

QQ老师：回复九方皋你好！负数不就是减少吗？