廖**文：回复大海老师 那是听说捐赠是属于视同销售，那再接下来连着视同销售的分录写一下，如我自己写的是借：营业外支出-捐赠支出-仙桃市红十字会 42000 贷：应付账款-仙桃市红十字会 42000，但是视同销售的话就有借：营业外支出-捐赠支出：42000 贷主营业务收入：37168.14 贷应交税费-应交增值税-销项税额：4831.86.，既然这样的话不是有2个营业外支出了，该怎么办，如何和2为1，又不会重复营业外支出-捐赠支出-仙桃市红十字会 42000，这个科目

大海老师：回复廖**文你们捐赠的医用防护服是自产的吗

廖**文：回复大海老师 麻烦老师讲解哈下面这个红单子里是对应捐赠的赠送单附件，请问我司做的账里面这个防护服当期的账面结余单价 和赠送单附件里的单价不一样，账面结余单价为25，可是赠送单附件里的单价为35，该咋办，我这个赠送单应该是用来计提营业成本的，分录为借主营业务成本：35000贷库存商品：35000.但是库存商品录数量金额式时应该录数量1000单价为25还是35呢，请老师帮忙参谋一下？

大海老师：回复廖**文1、如果你们捐赠的医用防护服是自产的，那么以自产产品对外捐赠是需要按视同销售处理确认增值税销项税额。 借：营业外支出-捐赠支出-仙桃市红十字会     贷：库存商品             应交税费—应交增值税（销项税额） 2、库存商品录数量金额式时，按成本价来，成本价是25，按25来

廖**文：回复大海老师 那应付账款-仙桃市红十字会这个科目要用进去该咋办呢？

大海老师：回复廖**文其实是可以不用的，如果一定要用 借：营业外支出-捐赠支出-仙桃市红十字会     贷：应付账款-仙桃市红十字会 借：应付账款-仙桃市红十字会     贷：库存商品             应交税费—应交增值税（销项税额）

廖**文：回复大海老师 帮掺着用进去一哈，用来方便查仙桃市红十字会这个往来科目

大海老师：回复廖**文可以的，确实后期查账方便

Zt：回复邹老师 红字信息表打印几份？用A4纸打印吗？是打印过后拿着信息表去国税？

邹老师：回复Zt你好，一般是一式两份 是的 是的

장 신 영：回复辜老师 那 老师税怎么算

辜老师：回复장 신 영税的就是销项税的负数

장 신 영：回复辜老师 老师收入负一万的话 税怎么算

辜老师：回复장 신 영税额也是负数，你开票上面有税额的

장 신 영：回复辜老师 五六年 但从来没算过负数

辜老师：回复장 신 영账面是销项税的负数，申报的时候负数是不能申报的，要找税务管理员做系统维护形成留抵

————：回复班助小琪 嗯嗯老师， 1.跨月专票红冲的话，加上一开始开的错误蓝字发票，那是不是就是一张错误的蓝字发票，一张红冲发票，一张正确的蓝字发票，一个红字发票信息表。两正一负一表？ 2.普票是不能抵扣的，你刚说的那种情况是针对专票而言吧，如果跨月普票，是不是直接由销售方通过发票填开----普票---红字 在系统里直接开具

班助小琪：回复————是的，你的理解没错

smile：回复沈家本老师 这样就行了吗

smile：回复沈家本老师 老师，那我这个是不是也要用红字表示了

沈家本老师：回复smile您好，如果您这一张与前一张是相同的情况，那么也需要进行红字冲销。 为您提供解答

smile：回复沈家本老师 老师，那我是不是可以这样理解，我要是用红字表示财务费用的话，就全部用红字表示,我用黑字表示的话就全部用黑字表示

沈家本老师：回复smile您好，您这样理解也是可以的。

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 想问一下5000元以下的固定资产一次性进费用，是在当月一次性进费用吗，还用不用考虑残值呢？

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，是的 不需要考虑残值的

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 @邹老师:这个有文件规定吗

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，你可以看税法对低于5000的资产计入科目的规定

smile：回复宋生老师 就是按正常填的表填写，不需要单独填写红字发票的税额了？

宋生老师：回复smile你好！是的。他读入的时候自然就减去了

smile：回复宋生老师 @宋老师:报国税都是自己填表， 我不需要填写红字发票的税吗

宋生老师：回复smile你好！你们不是系统自动填表吗？如果自己手填，税上面也是直接填减去后的数

smile：回复宋生老师 @宋老师:还不是，都是自己手动填写的。就是跟以前一样自己填写，税就是一增一减的数吧

宋生老师：回复smile你好！是的。就是这样。填最终的数