张文华：回复bamboo老师 这结账生产成本，不是在借方是生产成本吗？

bamboo老师：回复张文华产品完工入库了 减少生产成本 增加库存商品啊

EO：回复郭老师 退的钱应该是领导和客户协商后又减少了售价，然后发票不能重开了

郭老师：回复EO可以记销售费用里面，

EO：回复郭老师 嗯嗯，谢谢老师

郭老师：回复EO不用客气的，

又见花开：回复邹老师 是的老师愁死我了

又见花开：回复邹老师 库存商品里没货，我不入库存商品不行啊，可人工，计提折旧，电费，我要怎样入成本里呀，工资一个月不是计提一次吗

邹老师：回复又见花开你好，生产成本结转到库存商品的分录是 借；库存商品，贷；生产成本 工资是一个月计提一次

又见花开：回复邹老师 生产成本人工工资怎样结转到库存商品，一个月计提一次，我结转5次生产成本呢，老师，你明白我说的意思吗

邹老师：回复又见花开你好，生产成本人工工资这样结转到库存商品 借；生产成本，贷；应付职工薪酬 借；库存商品，贷；生产成本 结转只能是结转一次，而不是5次的

又见花开：回复邹老师 那我生产成本一个月，只能结转一次吗，我入库五次呢，怎样做分录呀，一个月入一次库，我库存商品里没货我怎样卖货呀，那我存货是负数了

邹老师：回复又见花开你好，如果有多次入库，可以根据入库情况做这个分录 借；库存商品，贷；生产成本 存货是不能出现负数的

又见花开：回复邹老师 老师你没明白我的意思，电费，折旧，人工这些不都是生产成本吗，这些怎么办月末的时候入库0吗

又见花开：回复邹老师 还有企业所得税不用交，到第四季度一块交，先不计提可以吗，到第四季度一块计提可以吗

邹老师：回复又见花开你好，电费，折旧，人工先计入制造费用核算，然后分配计入生产成本，完工结转到库存商品 企业所得税应当按季度根据利润总额计提的

税务师过过过！：回复暖暖老师 加权平均法应该怎么用呢？

暖暖老师：回复税务师过过过！（期初金额%2B本期入库金额）/（期初数量%2B入库数量）

税务师过过过！：回复暖暖老师 结转已销成本不应该是转到主营业务成本吗？

暖暖老师：回复税务师过过过！是的，怎么了哪里不对？

税务师过过过！：回复暖暖老师 你最开始回复借库存商品——A产品 _B产品 贷生产成本 然后呢？

暖暖老师：回复税务师过过过！结转销售是 借主营业务成本 贷库存商品

税务师过过过！：回复暖暖老师 好的，谢谢，麻烦您了

暖暖老师：回复税务师过过过！不客气，啊麻烦给于五星好评

橙：回复蒋飞老师 自制半成品的结转，但是用计划成本

蒋飞老师：回复橙是完工结转还是销售结转

暖暖：回复陈诗晗老师 1.老师，我们这里的在商场销售月结账。对于上述业务，我们对商场开票4000。是不是这样做？ 借 应收账款3000 原材料1000 贷 主营业务收入2654.87+1000 应交税费－应交增值税（销项）345.13 这里对商场开票是不是属于批发，不用缴消费税？调换这块收入倒挤，增值税是按实收金额缴纳，增值税申报表收入怎么填？ 2.我们把收回的旧料退回厂家 借 预付账款920（先退，随后以旧换新） 销售费用80 贷 原材料1000 这以厂家给我们的结算单做账吗？这笔业务有没有涉及税费？

暖暖：回复陈诗晗老师 接上面，随后我们进货，进货成本4000，20%可用旧抵，我们付款3200.厂家开票3200 借 库存商品2831.86＋800 应交税费增值税进项368.14 3200/1.13*0.13 贷 银行存款3200 预付账款800 这里库存商品应是4000/1.13＝3539.82还是？ 上面的分录对吗？

陈诗晗老师：回复暖暖1，换货，增值税是按差额缴纳 2，是的，不涉及 3，对的

暖暖：回复陈诗晗老师 老师，若把调回的旧饰做做到收入里面，那我们的开票收入，以实际开票收入缴的增值税，增值税申报表的收入怎么填？

陈诗晗老师：回复暖暖你是按差额填写，申报是按差额申报。 就是先填写附表三，然后再是主表一，按差额填写收入

坚持：回复庄老师 一般结转不是借：主营业务成本，贷：库存商品吗

庄老师：回复坚持你好，因为中间没有库存商品，有的用劳务成本

坚持：回复庄老师 就是提供劳务的时候，对吧

庄老师：回复坚持你好是的，一般是没有结转库存商品

坚持：回复庄老师 那么贷：生产成本呢，

庄老师：回复坚持贷方生产直接结转到主营业务成本

坚持：回复庄老师 对啊，这个不是得先过度到借：库存商品，贷：生产成本，然后才可以，借：主营业务成本，贷：库存商品的吗

庄老师：回复坚持一般来说，借库存商品，贷生产成本，制造费用

坚持：回复庄老师 是啊，是借：库存商品，贷：生产成本，为什么是借：主营业务成本，贷：生产成本呢

庄老师：回复坚持你好，有的是装饰工程，没有库存商品