2333333：回复meizi老师 浙江的，开始了的，如果电话咨询的话，应该打哪个电话啊

meizi老师：回复2333333打你当地的财政局电话 电话的话你可以百度一下

思顿乔老师：回复水晶梦请问还有什么可以帮您的呢？

水晶梦：回复思顿乔老师 这些都怎么操作哏

思顿乔老师：回复水晶梦你好 初级会计继续教育的流程：点击打开所在市财政局网址，找到“会计服务”-“继续教育”。点开“继续教育”，点选自己需要继续教育的年份即可开始继续教育。

菲：回复meizi老师 那我去年通过的初级，今年要学习吗

meizi老师：回复菲你好 需要的 2020年开始每年继续 教育

菲：回复meizi老师 需要考试吗？

meizi老师：回复菲你好 需要学习后要取得学分才可以的。 会做题的

香香：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复香香满意请给五星好评，谢谢

伍小红：回复maize老师 老师，我没有发生也没做账，我是想请教这几种费可以计提吗？根据什么计提？

maize老师：回复伍小红根据实际发生做账，没有发生计提也是白做，汇算清缴一样调增

伍小红：回复maize老师 我不太懂，我是想请教若单位效益好有利润可以计提幺？

maize老师：回复伍小红没有发生不需要计提，你计提没有发票还需要调增交企业所得税，没有必要给自己找麻烦

伍小红：回复maize老师 那就是说只有实际发生了职工福利费，工会经费，职工教育经费才根据实际做账，若没有发生就不用做，老师可以这样理解吗？

maize老师：回复伍小红是的，你理解是对的这个

伍小红：回复maize老师 老师，我还想请教一下，我公司是搞土地整治项目的，全额垫资，去年没一分钱的收入，汇算清缴该如何做？

maize老师：回复伍小红那你们做账咋做？没有做过你这个，只能根据你账分析

伍小红：回复maize老师 我是按实际发生的人工费，燃油费，材料费等计入工程施工科目，去年没结转成本（因项目还在施工中，没收入）所以去年年底亏损100多万元，我是第一次做汇算清缴，不知如何填报？

maize老师：回复伍小红没有结转成本不做，这个是根据你费用和成本填写，你看你利润表，

勤奋的果汁：回复东老师 本月缴纳的印花税 上月是否需要计提

东老师：回复勤奋的果汁这个是可以集体一下。

勤奋的果汁：回复东老师 采购项目上的办公用品会计分录应该怎么做

东老师：回复勤奋的果汁借管理费用、办公费贷、库存现金。

勤奋的果汁：回复东老师 项目上也要这么做吗 

东老师：回复勤奋的果汁可以记入到工程施工里面

阿秀：回复郭老师 那收到职工教育经费的专票可以抵扣的吗？

郭老师：回复阿秀你好 可以抵扣增值税的。

阿秀：回复郭老师 那我计提的金额应该是扣除专票税点的金额还是总金额呢？

郭老师：回复阿秀借管理费用 应交税费应交增值税进项 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，职工教育经费贷银行存款。

阿秀：回复郭老师 预付款时 借方：预付账款113 贷方：银行存款 计提时 借方：管理费-应付职工薪酬-职工教育经费100 贷方：应付职工薪酬-职工教育经费 100 收到发票时：借方：应付职工薪酬-职工教育经费100 其他应收款-待抵扣进项税额13 贷方：预付账款113 这样可以吗？

郭老师：回复阿秀你几题的竖式发票没有收到吗？

郭老师：回复阿秀计提的时候发票没有收到吗？

阿秀：回复郭老师 现在收到发票了

郭老师：回复阿秀好，带底裤的科目作错了，应该是应交税费，待认证。

阿秀：回复郭老师 其他应收款-待抵扣这个吗？没有错，我们现在收到的发票都不抵扣，所以才做到这个项目里去了

郭老师：回复阿秀应该是应交税费待抵扣。

阿秀：回复郭老师 其他应收款-待抵扣这个也可以的，除了这个，以上的分录对的吗？

郭老师：回复阿秀是的是的，是正确的。

郭老师：回复123567。有实际发生作战就可以的。

莉：回复邹老师 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：其他应付款（代付工会疗养费报销）30 银行存款1970 老师这个分录对吗？其中30元钱是旅游保险费，缴纳时候做了借 ：其他应付款 贷：银行存款

邹老师：回复莉你好，30元钱是旅游保险费，这个不是单位负担的？

莉：回复邹老师 疗养费报销限额2000，（包含报销）

莉：回复邹老师 包含保险

邹老师：回复莉你好，那就应当把30元并入福利费一起这样处理 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：银行存款等科目 2000

莉：回复邹老师 报销费先交的的30怎么做，报销费公司统一另外交给工会的

邹老师：回复莉你好，借；预付账款，贷；银行存款 30

莉：回复邹老师 疗养发票员工分开开报销，报销费单位统一上交每人30

邹老师：回复莉你好，报销疗养费就这样做分录 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：银行存款等科目 1970 预付账款 30

莉：回复邹老师 为什么是预付账款？不是其他应付账款？

莉：回复邹老师 做其他应收款可以吗？

邹老师：回复莉你好，因为有先预付了30，所以去的发票，就需要冲销之前预付的30