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酒类销售公司的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
建筑劳务公司，开出销售发票，会计分录怎么写
你好，借；应收账款等科目，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税
151楼
2023-07-12 19:47:14
全部回复
飞雪：回复邹老师 为什么是其他业务收入？不用从工程结算科目过度？
2023-07-12 19:58:15
飞雪：回复邹老师 那我们做工程的时候发生的人工费记入什么会计科目呢？
2023-07-12 20:23:27
邹老师：回复飞雪你好，建筑劳务公司主营是建筑劳务，而这里是销售发票，所以计入了其他业务收入 人工费，借；工程施工，贷；应付职工薪酬
2023-07-12 20:39:15
飞雪：回复邹老师 开出的是建筑服务，工程服务发票，我刚才说错了
2023-07-12 20:58:40
邹老师：回复飞雪你好，借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-07-12 21:20:26
飞雪：回复邹老师 不是用借，借，应收账款，贷主营业务收入？
2023-07-12 21:38:07
邹老师：回复飞雪你好，不是的，工程服务收入这样做分录 借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-07-12 22:02:31
飞雪：回复邹老师 你这笔凭证做了之后那结算工程款怎么做，应收账款又怎么做呢？
2023-07-12 22:13:47
邹老师：回复飞雪你好，收到工程款，借；银行存款，贷；工程结算 这里都没有通过应收账款核算啊
2023-07-12 22:41:47
飞雪：回复邹老师 你的意思是不用应收账款这个科目？工程结算科目只是用来确认产值的时候使用吗？
2023-07-12 22:57:19
邹老师：回复飞雪你好 如果是先收款，借；银行存款，贷；工程结算 之后开具发票确认收入，借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 如果是先开具发票，款项没有收到才需要通过应收账款核算的 借；应收账款 ，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-07-12 23:24:32
飞雪：回复邹老师 你看看这是学堂里面的两笔凭证，怎么和你说的这个不太一样，这个先确认收入再确认工程量，什么意思吗？。我们到是先开发票后收款的应该怎么做嘛
2023-07-12 23:51:31
邹老师：回复飞雪你好，学堂例子是按完工百分比法来确认收入，结转相应成本
2023-07-13 00:09:19
飞雪：回复邹老师 那你说这个是按什么方法来写的凭证？
2023-07-13 00:23:21
邹老师：回复飞雪你好，我这个是按实际开具发票情况来确认收入（而不是按完工百分比法）
2023-07-13 00:33:21
飞雪：回复邹老师 这种方法也可以的？那按开发票情况来确认收入了！怎么结算成本呢，科目怎么写
2023-07-13 01:00:27
邹老师：回复飞雪你好，结转成本，借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本
2023-07-13 01:11:38
飞雪：回复邹老师 不用合同毛利这个会计科目？
2023-07-13 01:40:39
邹老师：回复飞雪你好，是的，毛利体现在收入与成本的差额就是了
2023-07-13 01:55:19
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 夷陵老祖 发表的提问：
老师， 在精讲课消费税中， 老师说黄酒啤酒对应押金无论取得或逾期都不计入价外费用， 但是课本上关于这个说的是，对酒类生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金是否返还急会计上如何计算， 均应并入酒类产品的销售额，征收消费税。 这两种说法我有点糊涂， 不计入价外费用，就是计入销售额吗？ 如果计入销售额，需不需要进行增值税价税分离？ 还是直接并入？
你好，同学，（1）除啤酒、黄酒以外的酒类包装物押金，不论是否逾期，在销售时一起并入销售额计征增值税与消费税； （2）其他货物（包括啤酒、黄酒）的包装物押金，应该视其是否逾期，如果没有逾期，且在一年之内的，则不需要并入销售额计征消费税和增值税，如果逾期或者超过1年不再退还的，则需要换算为不含税销售额计征增值税和消费税。 （3）而对啤酒、黄酒的包装物押金，由于消费税是从量计征，包装物押金即使过期，也不存在计征消费税的问题。 我这样总结你看一下，不懂的可以再问我
152楼
2023-07-12 19:53:58
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 唠叨的皮带 发表的提问：
总公司与专卖店属于代销关系怎么做会计分录。
发出商品 借：发出商品 贷：库存商品 收到代销清单 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：发出商品 借：销售费用 贷：应收账款
153楼
2023-07-16 20:56:50
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
医疗器械销售公司的会计分录，最好全套分录，医疗器械销售公司有什么税收优惠政策吗？
老师您好，请问医疗器械销售公司的会计分录，最好全套分录，谢谢。医疗器械销售公司有什么税收优惠政策吗？
154楼
2023-07-16 21:18:27
全部回复
朴老师：回复Mingli.Shao一般纳税人还是小规模？优惠政策你可以咨询当地的12366
2023-07-16 22:06:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
公司是销售沥青的，购进沥青的会计分录？
借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
155楼
2023-07-16 21:38:59
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 过时的小海豚 发表的提问：
A公司委托B公司加工一批白酒，A公司外购各类粮食40000元，发往B公司，B公司要求A公司支付加工费8000元，辅料费2000元；在A公司支付加工费、辅料费后，给A公司开具了增值税专用发票，发票上注明加工费8,849.56元增值税1,150.44元。加工成品白酒3000升。 要求（1）A公司委托B公司加工白酒的会计处理，同时计算B公司代收代缴的消费税。 （2）A公司提取白酒后全部销售3000升，售价为54万元，请计算A公司应缴多少消费税、增值税并出正确的会计分录。
你好,正在计算中,请稍后
156楼
2023-07-17 18:13:21
全部回复
张壹老师：回复过时的小海豚你好, 计算及分录如下
2023-07-17 18:43:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 球 发表的提问：
总公司把钱打到分公司的账户，分公司怎样做会计分录？
是独立核算的还是统一核算的呢
157楼
2023-07-17 18:28:24
全部回复
球：回复朴老师 只是为了交社保 应该不是独立核算
2023-07-17 19:08:07
朴老师：回复球那就都算作你们总公司的业务
2023-07-17 19:20:22
球：回复朴老师 那独立核算了？
2023-07-17 19:37:11
朴老师：回复球独立核算就算总公司的收入，分公司给总公司开票
2023-07-17 19:50:12
球：回复朴老师 总公司打钱给分公司，分公司用来发员工工资与社保，这为什么算总公司的收入啊？
2023-07-17 20:09:30
朴老师：回复球你不是说总公司代分公司开票吗
2023-07-17 20:36:39
球：回复朴老师 分公司不开票，开的都是总公司的票主要就是分公司员工要在本地交社保，所以总公司打钱到分公司的账户上 所以这个不是独立核算吗？ 那这笔钱分公司是不用做会计分录吗？
2023-07-17 21:05:40
朴老师：回复球你看你们营业执照或者备案资料看下是不是独立核算的
2023-07-17 21:23:14
球：回复朴老师
2023-07-17 21:47:54
球：回复朴老师 这个是吗？
2023-07-17 22:15:38
朴老师：回复球你们是非独立核算的哦
2023-07-17 22:30:34
球：回复朴老师 意思是这个公司可以不需要做账的吗？
2023-07-17 22:58:56
朴老师：回复球你好，需要做账的，把发票之类的给总公司，然后总公司汇总申报
2023-07-17 23:16:07
球：回复朴老师 我们公司不开票的，就是都开总部的票，就荆州发的个税，交的社保也是由总部做吗？
2023-07-17 23:27:26
朴老师：回复球嗯，都是总公司来汇总申报
2023-07-17 23:43:53
球：回复朴老师 那我要做的就是给我们分公司报个税和交社保就行了吗？
2023-07-17 23:59:19
朴老师：回复球你月末把发票之类的都给总公司就可以了
2023-07-18 00:20:05
球：回复朴老师 好的 谢谢老师
2023-07-18 00:34:41
朴老师：回复球不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-07-18 01:04:28
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
总公司与分公司之间调货，会计分录怎么做
入库公司：借库存商品贷内部往来 出库公司：借内部往来贷库存商品
158楼
2023-07-17 18:50:29
全部回复
.sunshine：回复大强老师 两家店是同一个账套
2023-07-17 19:43:05
.sunshine：回复大强老师 也是同一个老板
2023-07-17 20:02:42
.sunshine：回复大强老师 直接借：库存商品 贷：库存商品可以吗
2023-07-17 20:26:55
.sunshine：回复大强老师 库存商品科目下分了两个二级科目，一个总店，一个分店
2023-07-17 20:40:50
大强老师：回复.sunshine一个账套就可以直接借：库存商品 贷：库存商品
2023-07-17 21:01:46
泡泡酱老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户uq3ctf 发表的提问：
广西天逸酒业公司为般纳税人，主要生产、销售酒类产品，20XX年6月发生下列业务，请逐笔计算并列出计算过程，写出会计分录，最后计算出本月应交纳税增值税及其附加税，并写出计提税款的会计分录。 小向南宁市烟酒公司销售白酒（56度）10000箱，不含税价为520元／箱，货已发，款项尚未收到，但公司已向对方开具了增值税专用发票。 2向广西茂样贸易公司销售啤酒20000箱，不含税价为60元／箱，货已发，开具了增值税专用发票。另外收取包装物木箱子租金11300元，开具了增值税普通发票。上述款项均已收存本公司中 国建设银行账户。
你好· （1）借：应收账款  5876000 贷：主营业务收入  10000*520=5200000   应交税费-应交增值税-销项税额  10000*520*0.13=676000 附加税=676000*0.12=81120 借：营业税金及附加  81120 贷：应交税费-应交城建税 47320 应交税费-应交教育费附加  33800 （2）借：银行存款  1356000 贷：主营业务收入  1200000 应交税费-应交增值税-销项税额  156000 借：营业税金及附加  18720 贷：应交税费-应交城建税  10920 应交税费-应交教育费附加  7800
159楼
2023-07-17 19:04:25
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
酒水销售公司门店的酒柜计入什么费用呢？
你好，可以计入销售费用-业务宣传费或者广告宣传费
160楼
2023-07-17 19:32:58
全部回复
不可复制的阳光：回复徐阿富老师 因为公司一开始规模比较小，就没有设置专门的销售费用，全部计入管理费用下面的，那可以放到管理费用――业务宣传费吗
2023-07-17 19:56:31
徐阿富老师：回复不可复制的阳光你好，那也可以记入管理费用的
2023-07-17 20:22:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
我们公司是销售酒，最近在酒店举办活动，请老客户吃饭，然后每人还送两瓶酒，酒店消费的费用和送客户的酒都怎么入账写分录公司一年中会举办很多次这样的活动
你好！你计入到销售费用-业务宣传费 贷库存商品 应交税费-应交增值税
161楼
2023-07-18 18:56:15
全部回复
好好学习，天天向上：回复宋生老师 外账内账都分别怎么处理
2023-07-18 19:17:40
宋生老师：回复好好学习，天天向上你好！都是这样做的啊。 不过消费的费用是借销售费用-业务宣传费 贷现金就好了。
2023-07-18 19:31:41
好好学习，天天向上：回复宋生老师 外账视同销售，也就是做收入了，交税开发票了是吗
2023-07-18 19:48:43
宋生老师：回复好好学习，天天向上你好！是的。就是这样的。
2023-07-18 20:09:02
好好学习，天天向上：回复宋生老师 我知道法规上是这样规定 有没有其它的做法
2023-07-18 20:35:02
好好学习，天天向上：回复宋生老师 想合理避一些税
2023-07-18 21:03:19
宋生老师：回复好好学习，天天向上您好！说实话，真正的合理合法避税的方法，几乎没有。
2023-07-18 21:30:51
好好学习，天天向上：回复宋生老师 那您有什么稍微好的方法吗
2023-07-18 21:59:34
宋生老师：回复好好学习，天天向上你好！说实话，没有。不过很多企业这样的都直接不入外账，但是这样是属于违法的
2023-07-18 22:26:56
好好学习，天天向上：回复宋生老师 合法不合理的，不容易被发现的方式
2023-07-18 22:40:37
宋生老师：回复好好学习，天天向上你好！我只能说，没有。
2023-07-18 23:00:05
好好学习，天天向上：回复宋生老师 不入账税局也不知道呀
2023-07-18 23:26:28
宋生老师：回复好好学习，天天向上你好！是的。所以有很多企业这样做
2023-07-18 23:44:34
焦老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 冷傲的小天鹅 发表的提问：
销售磁砖公司购入一批白酒做促销活动用，怎么做分录，比如白酒价款3万，税金3900。
购进白酒主要用来赠送客户，这种可以进销售费用，并且税金如果取得专票只能做进项税转出　借：销售费用——业务宣传费 　　贷：库存商品　；应缴税费——应缴增值税（进项税转出）
162楼
2023-07-18 19:02:25
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司销售车，支付给厂家车款会计分录
你好！ 支付车款 借：应付账款 贷：银行存款
163楼
2023-07-18 19:16:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 激昂的蜗牛 发表的提问：
某啤酒厂2019年9月销售甲类啤酒1000吨，取得不含增值税销售额295万元，计算该啤酒厂应纳的消费税税额。（注：甲类啤酒定额税率每吨250元）
你好，该啤酒厂应纳的消费税税额=1000*250（元）
164楼
2023-07-18 19:29:59
全部回复
激昂的蜗牛：回复邹老师 解题过程
2023-07-18 19:41:17
邹老师：回复激昂的蜗牛你好，啤酒消费税=销售数量（吨数）*定额税率=1000*250 数量是1000吨，甲类啤酒定额税率每吨250元
2023-07-18 20:00:39
激昂的蜗牛：回复邹老师 某化妆品企业是增值税一般纳税人，2019年8月销售一批化妆品，取得含税货款11300元，另收取其他价外费用226元，该企业准予抵扣的进行税额为800元，问该企业应缴纳多少增值税？
2023-07-18 20:12:21
激昂的蜗牛：回复邹老师 啤酒厂不含增值税销售额295万没用吗？
2023-07-18 20:27:37
邹老师：回复激昂的蜗牛你好 计算啤酒消费税的时候，销售额295万没用的，因为啤酒消费税是根据销售数量定额征收，而不是根据不含税价款定率征收 啤酒消费税=销售数量（吨数）*定额税率=1000*250 该企业应缴纳多少增值税=（11300%2B226）/（1%2B13%）*13%—800
2023-07-18 20:46:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
公司取得地方啤酒总经销，付了经营保证金，这个怎么做会计分录
你好 借其他应收款 贷；银行存款
165楼
2023-07-19 18:22:33
全部回复
超越平凡：回复邹老师 好的，还有酒瓶押金，托盘押金等都记入其他应收款吗
2023-07-19 18:52:05
邹老师：回复超越平凡你好，支付的押金计入其他应收款，收到的押金计入其他应付款
2023-07-19 19:16:25
超越平凡：回复邹老师 老师，你看每次进货都有押金，都记入其他应收款，会不会乱，到时候收回不知道收回的是哪一次的
2023-07-19 19:39:39
超越平凡：回复邹老师 老师，在吗
2023-07-19 20:05:38
邹老师：回复超越平凡你好，不需要知道是哪一次的，知道总额就可以了
2023-07-19 20:31:03
超越平凡：回复邹老师 老师还有一个问题，我进的酒有好几种，是不是要记个明细账呀
2023-07-19 20:42:51
超越平凡：回复邹老师 老师，还在吗
2023-07-19 21:01:42
邹老师：回复超越平凡你好，是的，需要根据不同的酒，在库存商品下面设置明细核算
2023-07-19 21:28:17
超越平凡：回复邹老师 库存商品后面我都写二级科目，啤酒名称了，这个算是我们老板的另外一个生意，让我记账，是不是只用记本明细账呀
2023-07-19 21:40:09
邹老师：回复超越平凡你好，如果有不同品牌的啤酒，你可以在啤酒下面设置三级明细
2023-07-19 21:55:07
超越平凡：回复邹老师 是一个品牌，品种多，咱设2级3级明细，是为了做明细账吗
2023-07-19 22:14:38
邹老师：回复超越平凡你好，是的，在库存商品设置明细，就是为了做明细账
2023-07-19 22:34:57
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