张壹老师：回复乐观的河马你好，你的公司债务那里不对吧，或者是说酒的顿数不对。分录写了。但数据逻辑不对

A方会计：回复辜老师 这样的话库存就会对的上数了，那是以进价*发出数量来算的吗？

辜老师：回复A方会计是的，以成本价*数量来计算

A方会计：回复辜老师 如果陈列的酒后期销售出去了分录怎样做呢？

A方会计：回复辜老师 是按正常的做收入吗？

辜老师：回复A方会计确认收入，结转成本就可以 借：主营业务成本 贷：发出商品

A方会计：回复辜老师 好的，如果发生退库还没卖出去的酒是做相反分录吗？

辜老师：回复A方会计是的，做相反的分录

A方会计：回复辜老师 好的，老师我们这个公司酒销售这一块，有股东自购酒，我把这一块直接以成本价算作收入了，这样对吧？

A方会计：回复辜老师 然后还有代理商购买我们公司的酒，也是先出库然后再销售，我可以按照陈列待销的方式来做出库分录吗？后期按实际售价来做收入分录吧？

辜老师：回复A方会计股东购酒要视同销售，按售价确认销项税

A方会计：回复辜老师 老师，最后一个问题麻烦回答下

辜老师：回复A方会计可以的，可以按照这个原则处理的

A方会计：回复辜老师 好的，谢谢老师

A方会计：回复辜老师 老师，我们的记账软件没有 发出商品这一项啊？

辜老师：回复A方会计可以新增这个科目的

A方会计：回复辜老师 老师，我们公司有3个股东，法人股东1和股东2，股东3 我们公司内部转账都是由股东1直接转给股东2的 一般的费用支出都是由股东2拿着这些钱来付的，这样的转账分录怎样做呢？

辜老师：回复A方会计你是股东之间相互私户转账吗

A方会计：回复辜老师 是的，股东1钱直接转给股东2，不走公户，主要是内账方面不知道怎么做？需要做出纳账吗？

辜老师：回复A方会计这个股东的账户，要在内账里面体现吗

A方会计：回复辜老师 对，在内账里面，方便区分2个股东手里的现金

辜老师：回复A方会计那你就在银行存款下面做区分了

随心所欲：回复金子老师 销售环节不考虑消费税吗！消费税是生产环节征收吗？

金子老师：回复随心所欲对的，学员，白酒是在生产销售环节征消费税，不在批发零售环节征

陈诗晗老师：回复zhongzhidui1，母公司收入100，成本 60 借 银行存款 100 贷 主营业务收入 100 借 主营业务成本 50 贷 库存商品 50 2，子公司成本为120*（1%2B25%）*50% 借 应收账款 120*（1%2B25%）*50%*60%　银行存款　　120*（1%2B25%）*50%*40% 贷 主营业务收入120*（1%2B25%）*50% 借 主营业务成本 60 贷 库存商品 60 3，借 营业收入 50 贷 营业成本 30 存货 20