景欣：回复bamboo老师 收到货物预付款，怎么记啊

bamboo老师：回复景欣借：银行存款 贷：预收账款

Sunny：回复宋生老师 老师，我们公司是做消防工程的一般纳税人，您说的这个是不是如成本的？这个分录么写？

宋生老师：回复Sunny你好！是的。是入成本。借工程施工-合同成-材料费 贷原材料。

Sunny：回复宋生老师 老师，这个业务还有后续的分录吧？结转？具体是啥？

宋生老师：回复Sunny你好！你是用工程施工会计制度吗

Sunny：回复宋生老师 公司用用友软件，手工只做这一个分录就可以了，到时月底结账直接到本年利润了，还用手动输入别的分录吗？

宋生老师：回复Sunny你好！结转的时候是需要结转到成本里面。但是如果你是用工程施工会计就会麻烦一些。

Sunny：回复宋生老师 不记那么麻烦的 分录是， 借：主营业务成本 贷：银行存款 老师，直接这一笔分录不可以吗

宋生老师：回复Sunny你好！不是不可以，只是不符合会计规范。

Sunny：回复宋生老师 哦，老师，那我直接做到管理费用～办公费可以吗？

宋生老师：回复Sunny你好！成本还是要入成本。不能都入费用了。

Sunny：回复宋生老师 哦，那录成本直接入这一笔就可以了？ 分录是， 借：主营业务成本 贷：银行存款

Sunny：回复宋生老师 到时系统自动结转，对吧？

宋生老师：回复Sunny你好！你如果是直接支付就这样把。 正确的是根据领料单或出库单等单据，计入合同成本中的材料费 　　借：工程施工—合同成本——材料费 　　　贷：原材料 每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段

Sunny：回复宋生老师 老师，我们是小公司，刚开始，还没有合同，收入，最简单的分录怎么写

宋生老师：回复Sunny你好！最简单的，就按你说的那样。

Sunny：回复宋生老师 好吧，呵呵，谢谢！

宋生老师：回复Sunny您好！不客气的。事情只有2种，一种是正规的，一种是不正规的。不正规的，就没有必要做复杂了，反正都是不正规。

Sunny：回复宋生老师 嗯，明白了 老师，还有一个，发工资的话如果把员工工资一次都发到老板个人账户，然后再从老板户给员工一个一个发，这样可以吗？

宋生老师：回复Sunny你好！不建议你这样做了。建议直接发现金

Sunny：回复宋生老师 OK.谢谢老师！

宋生老师：回复Sunny你好！不客气的。

Sunny：回复宋生老师 宋老师好，问您下，图片是社保网站上面的登记的是单位参保情况，上面有缴费基数和工资，是不是每个月员工工资表必须按照上面这个工资数吗？还是和这个没有关系？ 每个月工资表只是和金税三期个人所得税上面的金额一致？

宋生老师：回复Sunny你好!麻烦你不要不同的问题在一个问题上面不停的追问。谢谢 按劳动法是应该跟你申报的工资一致。

Sunny：回复宋生老师 好的，知道了，谢谢老师

宋生老师：回复Sunny你好！不客气的。

lxy：回复暖暖老师 好的谢谢

暖暖老师：回复lxy不客气，麻烦给予五星好评

lxy：回复暖暖老师 那我要收回学生的书本费是记其他业务收入吗

暖暖老师：回复lxy是的，做其他按业务收入核算

lxy：回复暖暖老师 我之前这些书刊费都做了其他业务支出

暖暖老师：回复lxy也可以的，不影响利润的

lxy：回复暖暖老师 好的谢谢

暖暖老师：回复lxy不客气，麻烦给予五星好评

毛晓红：回复meizi老师 是老板去买的，所以不用报销。但税控机发票不是可以抵税吗，所以还得入账，但不知道该怎么写分录

meizi老师：回复毛晓红你好 借管理费用-办公费 贷其他应付款-老板 抵减税费 借应交税费-应交增值税-减免税 借管理费用-办公费 负数 这样来做

毛晓红：回复meizi老师 相当于其他应付款就一直挂着就行，对吧

meizi老师：回复毛晓红是的，你不报销的话转营业外收入

毛晓红：回复meizi老师 税控机专用设备5700元，金税盘及技术维护费480元开的都是增值税普通发票。也是可以全额抵减应交增值税的对吗？

meizi老师：回复毛晓红你好金税盘及技术维护费480元 这个是可以全额抵扣的

毛晓红：回复meizi老师 税控机专用设备5700这个是不能抵的吗？

meizi老师：回复毛晓红你好 这个是不可以抵扣的 你这个是普票