荒原里的生命：回复邹老师 1、借：委托加工物资194174.76 应交税金-进项5825.24 贷：其他应付款 200000 2、借：委托加工物资149514.56万（不含税加工费的77%） 贷：材料149514.56万 3、借：库存商品 343689.33 贷：委托加工物资 343689.33 不是这样处理吗？有没有问题呢？

邹老师：回复荒原里的生命你好，可以这样处理

荒原里的生命：回复邹老师 按77%可以吗？或是别的比例？

邹老师：回复荒原里的生命没有这方面 的规定

夏楠：回复maize老师 那之前和我们订货的付了20000万定金，还剩下20000没有付，这次货打发完后我继续做的会计分录是这样的

夏楠：回复maize老师 借：预收账款20000    应收账款20000 贷：主营业务收入40000 借：主营业务成本10500 贷：库存商品10500

夏楠：回复maize老师 然后我们还有个运费是我们公司承担，然后我们客户先垫付，等年尾一起结账，我做的关于运费的会计分录是 借：销售费用-运费3000 贷：应付账款3000

夏楠：回复maize老师 这是一批货整个流程的会计分录对吗

maize老师：回复夏楠是的，这个运费，是客户支付给你们，你们支付给运输公司吧，那是这样，

宇飞老师：回复怡然的墨镜方向有误，这边是月末比月初多，说明本月补交了20170消费税，应该借：应交税费-应交消费税 20170 贷：银行存款

怡然的墨镜：回复宇飞老师 可是我做抵扣消费税的会计分录是错的

宇飞老师：回复怡然的墨镜上面这种是基于可以收回后连续加工的情况，如果收回后直接销售，那么消费税应该计入成本，借：生产成本20170 贷：应交税费-应交消费税 20170 借：应交税费-应交消费税 20170 贷：银行存款 20170

宇飞老师：回复怡然的墨镜消费税抵扣就是最终生产环节应该缴纳的减去委托加工环节已经缴纳的。

会计学堂 金牌辅导老师：回复小杨老师 厂子里用会用很多刀头，一个刀头基本在 800到1800之间，都是直接做到低值易耗品吗

小杨老师：回复会计学堂 金牌辅导老师嗯嗯，没有关系的，这个刀头确实是易耗品

娇：回复紫藤老师 可以借工程施工——合同成本——加工费吗？

紫藤老师：回复娇你们不是建筑行业的，就不用了工程施工——合同成本——加工费

娇：回复紫藤老师 借工程施工——合同成本——间接费用可不可以

紫藤老师：回复娇建筑行业的，可以工程施工——合同成本——间接费用

娇：回复紫藤老师 我们有工厂，在别的工长买来玻璃，进一步加工，在外地承包项目，玻璃可以自用在工地项目上，也有一部分销售出去的

紫藤老师：回复娇工程施工——合同成本——加工费

紫依：回复许老师 我们会计做着，借:应付帐款 贷:银行存款，正确吗？

许老师：回复紫依这个 就会导致应付账款 一直挂账哎 最后 还是要转入 管理费用等的。。。 就是不能扣除 过度一下，也可以

紫依：回复许老师 后来她用营业外支出调整的

许老师：回复紫依这个 也是一样的 反正 支出不能税前扣除哈

hqy：回复meizi老师 B公司怎么做账

meizi老师：回复 hqy你好 B公司的话 委托加工的话 要做 借委托加工物资 进项税贷银行存款

风一样的女子：回复邹老师 委托加工物资可以计入产品成本吗？如何做分录

邹老师：回复风一样的女子你好，收回了可以计入 借；生产成本 贷；委托加工物资

糊涂：回复宋生老师 但是上一个会计做成了这样 摘要：暂估加工费 借：应付账款-XX厂 贷：应付账款-XX厂 她是这样做.我应该怎么改过来，因为现在查到觉得不对

宋生老师：回复糊涂你好！这个肯定错了，相当于没有暂估。你红字冲减错误的，然后做正确的分录就好了

糊涂：回复宋生老师 能不能帮学生把分录写出来？谢谢

宋生老师：回复糊涂您好！借：应付账款-XX厂 贷：应付账款-XX厂 金额写负数 然后借：委托加工物资-暂估 贷：应付账款-XX厂家

糊涂：回复宋生老师 刘老师，那我在10月份的外账冲红改过来可以吗？还是要反过账到相应的月份改正过来？ 借：应付账款-XX厂 借方金额也是负数对吗？ 贷：应付账款-XX厂 金额写负数 然后借：委托加工物资-暂估 贷：应付账款-XX厂家

宋生老师：回复糊涂你好！是都写负数。借贷方都是负数。 不需要反过账去。就再这个月做负数分录。

糊涂：回复宋生老师 刘老师,我有一个月的工资,少发了几百元,凭证怎么调整过来? 摘要分录怎么写?

宋生老师：回复糊涂您好！你计提的时候有计提吗？

糊涂：回复宋生老师 外账的,也计提了,不知道怎么调整了

宋生老师：回复糊涂你好！那你计提的时候是正确的吗？计提的金额是正确的吗

糊涂：回复宋生老师 我计提的金额，到最后要冲减掉才平

宋生老师：回复糊涂您好！你少发了，下次补发做补发的分录就好了

糊涂：回复宋生老师 可是我现在自查，是5月份少发了几百元，怎么搞

宋生老师：回复糊涂您好！你一样可以补发的。

糊涂：回复宋生老师 就是我在这个月的账目中，进行做另外一笔分录，补发5月份的 工资凭证，是这样理解吗

宋生老师：回复糊涂你好1是的。这个这样理解。

糊涂：回复宋生老师 学生还有一个凭证，我想把它冲销掉，重新做，凭证怎么写？摘要是不是更正某年某月某日第几号凭证，然后金额负数，再然后蓝字做一份正确的，对吗

宋生老师：回复糊涂你好！其实严格来说如果跨年了，就要看具体是什么凭证了。

糊涂：回复宋生老师 不是跨年的呀。就是做错了的

宋生老师：回复糊涂你好！如果不跨年的话，就按你说的就可以了。

糊涂：回复宋生老师 你们有遇到这种事吗？就是我们是购方，收到销方2张发票已经认证了，可是现在要退货，然后对方地声不吭就作废了，你们是怎么操作的

宋生老师：回复糊涂您好！这个你做进项转出。如果对方真这样操作。有损失可以让对方赔偿

糊涂：回复宋生老师 刘老师，您好！我们招聘付了一笔费用，之前已经入账了，然后现在对方开票过来给我们，开的是专票，分录帮学生看下是否对？ 5月份付的招聘费：借：应付账款5000，贷：银行存款5000 现在发票开回来了专票：借：管理费用 4716.98 借：待抵扣进项283.02 贷：应付账款 5000 对吗？

糊涂：回复宋生老师 续上面招聘费用信息：然后发票是11月29日开过来我们。是不是就是入账11月份即可

宋生老师：回复糊涂您好！可以的。这样没错。

Kathy：回复吴月柳 真的好久哦

吴月柳：回复Kathy你好，请问什么好久？

hqy：回复meizi老师 我们是纺织业的，现在收到一张劳务*加工费的发票10000万元

meizi老师：回复 hqy你好 与你收入直接有关的计入借主营业务成本 -加工费贷应付账款

hqy：回复meizi老师 如果做进库存商品或生产成本可以吗？

meizi老师：回复 hqy你好 你是委托外面加工回来 的产品加工费 要走委托加工物资来做 了 在结转成本 所以我刚刚问你什么业务

hqy：回复meizi老师 是借委托加工物资吗，那借委托加工物资的话，又怎么平这个委托加工物资的账？

meizi老师：回复 hqy你好 如果你是委托出去加工的做 借委托加工物资贷原材料 借委托加工物资-加工费进项税贷银行存款 结转 借库存商品贷委托加工物资