斯文的皮带：回复朴老师 老师，不对啊，我照您这么写才得零点几分，满分五分

朴老师：回复斯文的皮带你写上数据了没有呢？ 借管理费用　借进项贷应付职工薪酬－职工教育经费 借应付职工薪酬－职工教育经费贷银行存款

斯文的皮带：回复朴老师 写上了，上面是库存现金付的钱，我也改成库存现金了，但是才得二点几分

朴老师：回复斯文的皮带你看下答案，实际中这个分录是对的哦

斯文的皮带：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复斯文的皮带实际工作中我们就是这样做分录的

斯文的皮带：回复朴老师 那结转工资费用怎么做分录呢

朴老师：回复斯文的皮带结转的，也就是计提的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

叶子：回复辜老师 如果只有坐车的大巴车票，可以税前扣除吗？

辜老师：回复叶子可以的，可以税前扣除

叶子：回复辜老师 可是大巴费只有200，培训费没有发票，一共700元，就是只有200元可以税前扣除吗？还是700元都可以扣除呀？

辜老师：回复叶子培训费要发票才能税前扣除的

Me：回复林老师 要是做进成本里的，可以这么做吗，借主营业务成本，贷库存现金

林老师：回复Me那你 附什 么

Me：回复林老师 培训老师的工资表

林老师：回复Me不 行的

林老师：回复Me不 行的

Me：回复林老师 好的，谢谢老师，那我这个月开的培训报名费发票，那用什么来做成本呢？

林老师：回复Me没有成本吧。 你再问问其他老师。

淡然：回复maize老师 有关的，

maize老师：回复淡然那就做职工教育经费，这个是可以抵扣，要是取得是专票话

淡然：回复maize老师 培训费与去异地考试的差费都计职工教育经费可行吗？？

maize老师：回复淡然是的，这个都做职工教育经费下面

优：回复东老师 如果是客户的培训费呢？

东老师：回复优啥意思？是客户的培训费。

优：回复东老师 就是这边卖出产品  需要培训客户怎么使用

优：回复东老师 然后我们这边租的场地和住宿费用是我们这边出

东老师：回复优这些费用的话，你们可以进入到主要成本里面。

优：回复东老师 这个需要签到表这些吗？

东老师：回复优如果有的话，肯定还是需要的，能证明业务的真实性。

优：回复东老师 还有就是市场推广  做活动然后有抽奖送的东西  我购买进来的发票是不是可以做市场推广费

优：回复东老师 抽奖送的东西  

东老师：回复优对，可以计入到这个科目

优：回复东老师 还有一个  请传媒公司拍的短视频的费用是不是也是做到宣传费里

东老师：回复优对也记入到业务宣传费里面。

巫 JOJO：回复郭老师 需要计提吗

郭老师：回复巫 JOJO借管理费用-教育经费贷应付职工薪酬

花开か半夏：回复bamboo老师 老板说让从工资里扣

bamboo老师：回复花开か半夏那您发放工资的时候 借：管理费用 借方红字 贷：应付职工薪酬——工资 借方蓝字

花开か半夏：回复bamboo老师 因培训不合格扣工资时需附什么原始凭据？

bamboo老师：回复花开か半夏可以写扣款说明做附件

长在冬天里的树?：回复江老师 哦哦好的，

江老师：回复长在冬天里的树?有不明白的问题再咨询

长在冬天里的树?：回复江老师 老师，车辆的折旧怎么算，会计分录，比如说是80万

江老师：回复长在冬天里的树?折旧年限是8-10年计提折旧，按机器设备进行折旧 借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧

长在冬天里的树?：回复江老师 还有如果福利费和培训费不计提的话，是不是发生后，就直接借记管理费/职工福利费，贷记银行存款

江老师：回复长在冬天里的树?是的，这个福利费发生时直接用发票报销处理，计入管理费用——职工福利费，对于培训费，发生时凭发票报销计入管理费用——职工教育经费