忧伤的小蚂蚁：回复吴月柳 如果只是报销单据签完字，可是还没有实际上还没有把钱支付给报销人呢

吴月柳：回复忧伤的小蚂蚁可以先挂账，如果你们不按实际发生费用做的话可以等付了款再入账也行。

maize老师：回复看月亮数星星会计基础工作规范 财会字 [1996]19号 第四十八条 原始凭证的基本要求是 : (一 ) 原始凭证的内容必须具备 :凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人姓 名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位名称;经济业务内容;数量、单位和金额。 关于印发《北京市会计基础工作规范实施细则》的通知京财会 [1996]353号 第四 章 会计凭证规范 各种收付款项的原始凭证应由出纳人员签名或盖章, 并分别加盖现金银行 收付讫或转讫章。 天津市财政局关于印发 《天津市会计基础工作规范实施细则》 的通知 财会 [1997]46号 第二十一条 原始凭证的基本要求是:收、 付款项的原始凭证应由 出纳 人员签名或盖章, 并分别加盖 现金 收讫 、 现金付讫 、 银行 收讫 、 银行付讫 章, 转账凭证 须加盖 转讫 章。 购买实物的原始凭证, 必须有验收证明。 实物验收工作由经管实物的人员负责办理, 会计人 员 通过有关的原始凭证进行监督检查。 需要入库的实物, 必须填写入库验收单, 由实物保管 人员验收后在入库单上如实填写实收数额, 并加盖印章; 不需要入库的实物, 除 经办人 员在 凭证上签章外, 必须交给实物保管人员或者使用人员进行验收, 由实物保管人员或者使用人 员在凭证上签名或者盖章。 黑龙江省财政厅关于印发《黑龙江省企业 会计基础工作 规范》的通知 黑 财会 [2006]18号 第九十八条 作为填制 记账凭证 、登记 会计账簿 依据的原始凭证,必须 经办人 签字或盖章、企业负责人或其授权审批人审批签字或盖章、 会计机构负责人 (会计主管 人员 ) 或其授权审核人审核签字或盖章。 黑龙江省财政厅印发黑龙江省 行政事业单位会计 基础 工作规范 [试行 ]的通知 黑财会 [2010]18号 第八十二条 原始凭证须经办人签字或盖章、单位负责人或其授权审批人审批 签字或盖章、 会计机构负责人 (会计主管 人员 ) 或其授权审核人审核签字或盖章。 第八十三 条 对原始凭证的审核应当符合以下要求:1、 对审核无误的原始凭证, 应当及时核定 并签字或盖章。 重庆市财政局关于印发《重庆市会计基础工作规范实施细则》的通知 渝财会 [2010]20号 第四十五条 原始凭证的基本要求 (一 ) 原始凭证的内容必须具备:凭证的名称; 填制凭证的日期; 填制凭证单位名称或者填制人姓名; 相关责任人员的签章; 接受凭证单位 名称;经济业务内容;数量、单价和金额。 https://www.360kuai.com/pc/910937dcc5c4278ab?cota=4%26kuai_so=1%26tj_url=so_rec%26sign=360_57c3bbd1%26refer_scene=so_1

maize老师：回复看月亮数星星查到这个你可以去参考下，还有这个签字实务中这个可以保证会计人员权益，万一到时候这个有问题，老板不认 ，这个签字就是对方知情认可证明，

gyeommi：回复郭老师 借：管理费用-差旅费 贷：银行存款；借：管理费用-业务招待 贷：库存现金，两个分录的

郭老师：回复gyeommi借库存现金、银行存款贷，以前年度损益调整。

gyeommi：回复郭老师 就这样吗？这两个业务原本呢是收到专票的，但是我做了价税合计金额，现在发现，想要做回正确的，是不是可以这样红字冲回，然后再做正确的分录

郭老师：回复gyeommi你好，那你直接冲差额就可以的，招待费的抵扣不了，差旅费的借应交税费应交增值税进项贷以前年度损益调整。

gyeommi：回复郭老师 我们是小企业会计准则，是不是可以用利润分配-未分配利润来替代以前年度损益调整

郭老师：回复gyeommi可以的，可以这么做的。

gyeommi：回复郭老师 那招待费那张专票在认证平台怎么操作

郭老师：回复gyeommi选择不抵扣勾选的。

郭老师：回复gyeommi平台有一个选项，你选择一下就可以了。

gyeommi：回复郭老师 好的，那我这样处理的话，就是冲回，会影响上年12月的数据的吗

郭老师：回复gyeommi你好影响的汇算清缴需要调增差旅费，多做了那一部分调增的。

gyeommi：回复郭老师 对12月的报表有影响的吗

郭老师：回复gyeommi你好，没有影响到财务报表，去年的不用。

gyeommi：回复郭老师 好的，只是会影响到汇算清缴是不是？但是差旅费不是应该调减吗？我原本做多了

郭老师：回复gyeommi好做多了，应该是增加你的利润调增调减，这里说的是利润，不是说的是费用。

gyeommi：回复郭老师 哦哦哦，我懂了

郭老师：回复gyeommi不用客气，工作愉快。

林深见鹿：回复朴老师 是给出的，在反记账之前我也出纳签字过

朴老师：回复林深见鹿比如:你自己是demo，另外一个人是demo1首先进入系统管理admin进入权限用户--再增加一个操作员，你以外的另外一个人demo1，建立好以后点权限--权限点新建这个操作员点修改然后照图做点确定。你是用demo做完凭证的，接下来点企业门户，用你这个操作员demo1进入，总账--凭证--出纳签字签好以后，审核凭证这俩步一起操作，操作完以后换回你原来操作员demo记账，记账以后期间损益结转，结转凭证生成以后又换回demo1来审核该凭证，然后可以结账了。这样做的话是规范操作，制单和签字统一为一个人做，这样就不乱。还有要注意的就是，总账--设置--选项下边你既然要出纳签字规范操作就必须设定

林深见鹿：回复朴老师 我这个是课程作业，会计和出纳都是规定好的，不能更改

朴老师：回复林深见鹿你选择制单日期排序看下

林深见鹿：回复朴老师 不行啊～还是没变化

朴老师：回复林深见鹿你勾选不了吗？未签字的

林深见鹿：回复朴老师 未签字的都是作废的

朴老师：回复林深见鹿你这个学校里的不清楚，实际工作中就是我说的上面那个操作

Lyhn：回复玲老师 好的谢谢

玲老师：回复Lyhn不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

好运荣：回复徐阿富老师 老师发票粘贴在原始凭证粘贴单上，签字签在粘贴单上就可以吗?发票不用签

徐阿富老师：回复好运荣你好，是的，领导不用签在发票上，发票上是报销人签，报销人黏贴单上也要签

苹果树：回复bamboo老师 法人兼做出纳员时的出纳签字也可以盖法人章代替吗？

bamboo老师：回复苹果树法人兼做出纳员时的出纳签字也可以盖法人章代替

苹果树：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！

bamboo老师：回复苹果树不客气哈 欢迎有疑问继续提问

苹果树：回复bamboo老师 老师，我之前有问题一直没解决：法人去年代垫费用时没有取得对方收据，我做了借：管理费用   贷：其他应付款，附件是发票和欠款单，对吗？谢谢！

苹果树：回复bamboo老师 欠款单是单位欠老板钱

bamboo老师：回复苹果树有老板付款的单据吗

苹果树：回复bamboo老师 只有老板给员工报销的费用发票，其实是老板垫付款替公司给员工报销差旅费，车辆使用费等等

bamboo老师：回复苹果树那这样处理可以的

苹果树：回复bamboo老师 当时公司账上没有钱，我又不知道应该是先跟老板借钱再报销费用，就做了其他应付款，现在怎么办？

bamboo老师：回复苹果树其他应付款-老板 这样就是老板支付的啊  这样处理可以的

苹果树：回复bamboo老师 就是说附件是费用报销单、费用发票和单位开的欠老板钱的欠款单，是可以的了？

bamboo老师：回复苹果树是的 可以这样处理的

苹果树：回复bamboo老师 好的，非常感谢老师！

bamboo老师：回复苹果树不客气哈 欢迎有疑问继续提问

李言言：回复meizi老师 嗯，由其他的公司代付可以的不

meizi老师：回复李言言你好 可以 你们要挂往来账