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属于企业会计核算的基础
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 发嗲的荷花 发表的提问：
老师，料工费成本核算，材料种类较多，从认识材料开始学习吗，还有什么更快的方法能快点上手吗，零基础
你好，拿着产品的ＢＯＭ的去熟悉材料，这样计算成本就更直观
136楼
2023-07-10 18:55:18
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。。。
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 0000 发表的提问：
老师，假如企业资产账面价值100，计税基础80，不是相当于企业计算的所得税多吗，假如企业算的所得税120，税法算的100，这样20不是相当于是所得税资产吗
您好。 递延所得税都是看对未来期间的影响哦。 资产账面价值100，计税基础80，会产生递延所得税负债。 算所得税都是按照税法来算的，您说的这种情况，会在利润基础上扣减20，应纳税所得额还是跟税法一致。
137楼
2023-07-10 19:04:19
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0000：回复。。。 不懂，通俗易懂的方式解释一下
2023-07-10 19:39:29
。。。：回复0000比如一项固定资产，会计折旧10，税法折旧30，当年会计利润100，那么应纳税所得额=100-（30-10）=80，按照80来计算交税。 交税都是按照税法规定来计算的。
2023-07-10 19:54:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯净 发表的提问：
在线课堂的会计精通课程中，成本核算4好像有点不对劲，成了会计基础了呢？
你可以同讲课老师反应，这里是答疑
138楼
2023-07-10 19:18:35
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 蜘蛛侠566 发表的提问：
资产相当于费用，会计的计税基础小于税法的计税基础的话，这种为什么叫做可抵扣暂时性差异？
你好，因为税法计税基础大，说明税法上计提折旧少，当期抵税少，但是未来可以多抵税，少缴税，相当于经济利益流入，相当于资产定义
139楼
2023-07-10 19:47:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 通过2020cpa考试 发表的提问：
（）是会计核算的基础 a会计b填写和审查会计凭证c登记账簿d复式记账 哪个是对的啊
你好，b填写和审查会计凭证是核算的基础
140楼
2023-07-11 18:18:52
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通过2020cpa考试：回复小云老师 为什么啊！这相当于会计监督吗
2023-07-11 19:10:52
小云老师：回复通过2020cpa考试做账就是核算，跟监督没关系，
2023-07-11 19:26:29
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 时间煮雨 发表的提问：
请问：零基础学会计 课时4：试算平衡表（一）视频10:05 第10个业务里，主营业务成本属于损益类，老师把它归到借方，理由是什么？
这个是结转主营业成本呀，发生额在借方没错呀，损益类科目，会计科目的一种，这类科目是为核算"本年利润"服务的，具体包括收入类科目、费用类科目;在期末(月末、季末、年末)这类科目累计余额需转入"本年利润"账户，结转后这些账户的余额应为零。
141楼
2023-07-11 18:48:43
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 老式公寓 发表的提问：
听零基础入门的第一章第二节中，关于会计科目分类不是很理解，就是费用为什么既属于损益类，又属于成本类，
损益类包含收入和成本费用，所以费用是损益类里面的成本费用类
142楼
2023-07-11 19:09:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
企业基础信息表资产总额 怎么计算？
你好！你是说汇算清缴的表格吗
143楼
2023-07-11 19:21:05
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不忘初心，方得始终：回复宋生老师 是的
2023-07-11 19:37:53
宋生老师：回复不忘初心，方得始终你好!“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
2023-07-11 20:05:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 壮观的身影 发表的提问：
老师您好，请问新企业会计准则第21号——租赁也适用于小规模纳税人吗？公司在税务机关登记会计核算制度属于小规模企业会计制度，如果调整为企业会计准则核算制度是否有问题？谢谢
您好，这个是不可以随意调整的啊，选定的企业会计制度不可以随意调整
144楼
2023-07-11 19:45:00
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模企业学会计最基础要学那几项
做账、报税
145楼
2023-07-12 19:13:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 北葵 发表的提问：
坏账损失的核算属于会计估计吗
您好，是的。坏账准备的计提核算属于会计估计。
146楼
2023-07-12 19:28:14
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北葵：回复王雁鸣老师 答案是错 不知道错哪
2023-07-12 19:59:39
王雁鸣老师：回复北葵您好，需要进行会计估计的项目通常有：坏帐；存货遭受损毁、全部或部分陈旧过时；固定资产的使用年限与净残值；无形资产的受益期限；或有损失，等等。 有解析没？
2023-07-12 20:16:11
北葵：回复王雁鸣老师 题目是坏账损失
2023-07-12 20:31:59
王雁鸣老师：回复北葵您好，按理说坏账损失的核算，可能是不对的，应该是坏账准备的计提是属于会计估计。
2023-07-12 20:48:19
北葵：回复王雁鸣老师 资产负债表是反映企业某一时点还是某一时期财务状况的报表
2023-07-12 21:13:02
王雁鸣老师：回复北葵您好，资产负债表是反映企业某一时点财务状况的报表。
2023-07-12 21:34:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 淡淡的乐曲 发表的提问：
老师，我们企业是执行小企业会计准则的，年度汇算清缴中基础信息108选择是还是否？
你好，这个选择是就可以了
147楼
2023-07-12 19:36:02
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云 发表的提问：
请问老师，汇算清缴的基础信息表适用会计准则或会计制度代码为200是小企业会计准则吗？
你好 ，是的， 200小企业会计准则
148楼
2023-07-12 19:56:58
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云：回复maize老师 汇算清缴中公司2020年及以前年度都没亏损，A106000企业所得税弥补亏损明细表要填写吗？
2023-07-12 20:31:11
maize老师：回复云这个现在是申报表系统生成呢，你本年需要等于这个，11行 ，等于主表19-20
2023-07-12 20:46:00
云：回复maize老师 不是手动勾选，有需要才填写的吗？
2023-07-12 21:12:09
maize老师：回复云这个对应勾选表单 除非没有业务才不勾选这个，你有必须勾选这个
2023-07-12 21:29:21
云：回复maize老师 2020年及以前年度都没亏损，弥补亏损明细表不要勾选对吗？
2023-07-12 21:39:41
maize老师：回复云需要去勾选，这个你本年不管盈利和亏损也需要填写进去呢，我不是给公式吗，，本年20年，11行 ，等于主表19-20
2023-07-12 21:54:41
云：回复maize老师 好的，谢谢
2023-07-12 22:12:16
maize老师：回复云好的我先回复别的学员了
2023-07-12 22:29:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 珊 发表的提问：
企业所得税汇算清缴基础信息表203，境外所得信息，我们是外贸公司，出口商品收汇，这个属于企业所得税中的境外所得吗？
你好，属于境外所得的
149楼
2023-07-16 20:59:04
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珊：回复暖暖老师 老师，这是在咱们境内的交易，不是境外所得哈
2023-07-16 21:41:34
暖暖老师：回复珊只要没有国外的交易就不属于
2023-07-16 21:54:23
珊：回复暖暖老师 嗯嗯，出口收入应该不属于境外所得的
2023-07-16 22:17:23
暖暖老师：回复珊如果有报关出口的当然属于
2023-07-16 22:29:23
珊：回复暖暖老师 老师，有没有相关的文件？
2023-07-16 22:54:05
珊：回复暖暖老师 百度都有呀，只有交易地点在国外才属于
2023-07-16 23:05:37
暖暖老师：回复珊你们不是出口了吗实际
2023-07-16 23:22:30
珊：回复暖暖老师 百度上说销售货物境外所得是指交易活动发生地在境外，出口商品的交易活动发生地是在境内的，所以出口收入不属于境外所得，
2023-07-16 23:34:36
暖暖老师：回复珊跨境的就叫出口收
2023-07-16 23:44:51
珊：回复暖暖老师 百度上不就是出口的收入吗，有什么不一样吗？
2023-07-17 00:12:48
暖暖老师：回复珊我们是按照报关看的在统计时
2023-07-17 00:41:46
珊：回复暖暖老师 老师，能不能谁清楚一些呢，出口货物当然要报关啦
2023-07-17 00:58:34
暖暖老师：回复珊这个就算出口收入，否者额干嘛要报关
2023-07-17 01:12:19
珊：回复暖暖老师 那百度的那句话是什么意思呢
2023-07-17 01:27:37
珊：回复暖暖老师 老师，你看看这个哟，我百度的好像都说不属于
2023-07-17 01:39:07
暖暖老师：回复珊百度的都对吗？实质重于形式
2023-07-17 02:04:29
珊：回复暖暖老师 不同的理解角度吧，这笔交易是发生在国内，不好说境外所得吧
2023-07-17 02:23:26
暖暖老师：回复珊有分歧，建议你问问大厅窗口
2023-07-17 02:52:05
珊：回复暖暖老师 好的，会计学堂有其他老师也解答了，说不属于的。我自行判断吧！还是要谢谢老师您的！
2023-07-17 03:16:13
暖暖老师：回复珊祝你工作顺利加油
2023-07-17 03:40:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
工业企业，原材料为碱、盐酸等，怎么核算成本，需要提供哪些基础资料
同学你好 按照领料单和人工费折旧费核算成本，需要有出库单明细和人工费工时
150楼
2023-07-16 21:04:05
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