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属于企业会计核算的基础
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逸仙老师
职称:中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ ????哈 发表的提问:
所得税是核定征收的,又是小型微利企业,这个所得税在享受核定征收的基础上小型微利企业的所得税优惠是怎样优惠的,怎么计算的
是按优惠率调整收入再乘以核定税率
271楼
2023-09-21 16:29:19
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????哈:回复逸仙老师 比方说应纳税所得额是1w,然后征收率是0.04,又是小型微利企业,那所得税应该交多少
2023-09-21 17:04:08
逸仙老师:回复????哈10000*50%*10%*(4%/25%)=80
2023-09-21 17:28:41
蝴蝶老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 四毛呀 发表的提问:
老师,为什么资产的账面价值大于计税基础,就会增加企业未来期间的应纳税所得额呢
你好,拿现在一个政策500万以下的设备可以一次性扣除,那么以后期间设备在会计仍然在计提折旧,但是税法已经全部计入费用,也就是说以后期间会计计提的折旧要进行纳税调增的,所有会增加应纳税所得额
272楼
2023-09-21 16:49:04
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四毛呀:回复蝴蝶老师 那为什么递延所得税资产和负债记入本期所得税费用,而不是记入未来期间的所得税费用呢
2023-09-21 17:17:54
蝴蝶老师:回复四毛呀你好,不是呀,它是以递延所得税列示的
2023-09-21 17:46:43
四毛呀:回复蝴蝶老师 期末不是借记所得税费用,递延所得税资产,贷记递延所得税负债吗,这样不就是记入本期所得税费用了吗
2023-09-21 17:58:39
蝴蝶老师:回复四毛呀你好 不影响的是本期的应交税费 应交企业所得税 影响的是本期所得税费用 因为是账面价值和计税基础之间的本期差额才形成了递延所得税
2023-09-21 18:18:01
四毛呀:回复蝴蝶老师 老师,那影响所得税费用不就影响了本年利润了吗,但递延所得税资产和负债不是导致未来期间应纳税所得额减少和增加吗,不应该影响的是未来期间的所得税费用吗
2023-09-21 18:30:11
蝴蝶老师:回复四毛呀你好,递延资产的意思是当期多交税,未来少交税,负债相反
2023-09-21 18:56:54
四毛呀:回复蝴蝶老师 老师,会计分录中,最后是借记递延资产和所得税费用,贷记递延负债,这样递延资产不应该是减少当期税费,负债是增加税费吗
2023-09-21 19:09:44
蝴蝶老师:回复四毛呀你好,递延所得税是增加当期税费的,以后减少税费,才形成的资产科目,借递延资产贷所得税费用 借所得税费用贷应交税费
2023-09-21 19:25:15
三宝老师
职称:高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 阿妹 发表的提问:
公司注销填制企业基础信息的资产总额,计算下来小于0哎,表上注明要大于0,这要怎么填呢?
资产总额不是净资产吧?你把应收的贷方放到应付里去
273楼
2023-09-21 17:00:08
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阿妹:回复三宝老师 ?老师,是企业基础信息的资产总额哎,是资产负债表的资产合计
2023-09-21 17:29:15
三宝老师:回复阿妹对呀,你资产负债表资产,应该应收账款是负数吧,不然资产负债表资产最多为0,不会为负数的。你把应收账款负数调到应付里去
2023-09-21 17:44:20
阿妹:回复三宝老师 具体怎么调整呢?公司注销,所以帐都结过了
2023-09-21 18:00:24
三宝老师:回复阿妹你结账总有个报表吧?既然让你填企业基础信息表,想来才开始注销。不用调账。只是把负数的应收账款算到应付账款里。报表分析填列
2023-09-21 18:15:00
阿妹:回复三宝老师 老师,没有应收账款哎
2023-09-21 18:41:18
三宝老师:回复阿妹你这个表的资产总额是0.15,哪来得<0呢?
2023-09-21 18:53:23
阿妹:回复三宝老师 是0.15元,企业基础信息的资产总额单位是万元
2023-09-21 19:07:20
三宝老师:回复阿妹那你也是0.元,不是小于0
2023-09-21 19:28:53
阿妹:回复三宝老师 老师,0.15元换算成万元小于0的啊 而且这里的要求是要大于0,如下图
2023-09-21 19:45:39
三宝老师:回复阿妹从你的截图看不出你的出错是因为这个0的原因。你最好咨询当地的税务部门
2023-09-21 20:01:07
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 忧伤的香水 发表的提问:
试算平衡属于会计核算的专门方法吗?
你好,没有专门的方法,就是科目平衡表
274楼
2023-09-21 17:30:00
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张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 笑点低的鞋子 发表的提问:
基础的,刚考的证,事业单位的会计能做得来吗
建议您学习一下事业单位会计处理,因为事业单位使用的是收付实现制,与工业企业采用的权责发生制不同。
275楼
2023-10-08 20:12:39
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鑫鑫老师
职称:,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 助教 发表的提问:
我有些基础,但是从业公司都是一个会计,不知道我做的对不对
你好,不是很明白您的意思,从业公司都是一个会计这句可以再换个方法说下吗,我看下我能不能明白
276楼
2023-10-08 20:29:59
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勇老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 失眠的鱼 发表的提问:
工会经费计税基础,怎么算的?
按应发工资来算的.工会经费是按职工工资总额的2%计算提取的
277楼
2023-10-08 20:50:59
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 香豆 发表的提问:
关于初级会计实务教材,第七章管理会计基础,可那些产品成本计算不都是成本会计的吗
你好 有的知识点是相通的
278楼
2023-10-09 16:31:15
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老王老师
职称:,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 阳光 发表的提问:
零基础的我需要先看基础会计跟财经法规与职业道德吗?
您好,是的,最好先看看这些,对会计入门有个基本了解。
279楼
2023-10-09 16:38:08
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阳光:回复老王老师 那会计电算化呢?
2023-10-09 17:02:59
老王老师:回复阳光您好,先看完上面那些,再看会计实务,最后再看会计电算化吧。
2023-10-09 17:16:14
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨亚芠 发表的提问:
本人想考cpa,专业不是会计,没有任何会计基础,可以报考吗,大专学历
是的,可以报考注会的。
280楼
2023-10-09 16:56:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏日冰橙 发表的提问:
老师你好 我现在学从业会计基础 到第五章了我怎么就听不懂了呢 怎么办呀
你好,这个没有什么诀窍的,只能是多看,多记忆,结合题目来理解
281楼
2023-10-10 15:46:39
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夏日冰橙:回复邹老师 怎么办呀 教教我
2023-10-10 15:59:06
邹老师:回复夏日冰橙学习的东西真的是没有什么诀窍 ,老师只能是起引导作用,最终还是需要靠自己的
2023-10-10 16:25:39
椰子老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ Mis 发表的提问:
老师,基础设置时哪些会计科目属于现金流量科目?科目对应的是哪一个现金流量项目?
您好,会导致一定会计期间内企业现金和现金等价物的流入和流出的,都是和现金流量表有关的科目。
282楼
2023-10-10 16:08:22
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Mis:回复椰子老师 应付职工薪酬下的所有明细科目都是支付给职工或者为职工支付的现金这个项目吗?
2023-10-10 16:31:07
椰子老师:回复Mis您好,是的,包含与职工相关的工资薪酬、福利费等等。
2023-10-10 16:57:33
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 汉时关 发表的提问:
企业基础信息表中108,如果是小企业会计准则就选否是吗?
您好 企业基础信息表中108,如果是小企业会计准则就选否 对的 “108采用一般企业财务报表格式(2018年版)”:纳税人根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)规定的格式编制财务报表的,选择“是”,其他选择“否”
283楼
2023-10-10 16:36:33
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汉时关:回复bamboo老师 好的,谢谢
2023-10-10 16:56:26
bamboo老师:回复汉时关不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-10-10 17:06:50
黄老师-阿顶
职称:,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 无聊的心锁 发表的提问:
零基础,想了解会计入门
可以先试听一下,很容易学的
284楼
2023-10-10 16:56:59
全部回复
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 发表的提问:
承包学校直饮水属于什么业务?会计核算怎么处理?
你好同学,这个是学校长期使用的吧,要计入固定资产的
285楼
2023-10-11 16:15:11
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