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土增税会计核算会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 现实的流沙 发表的提问：
小企业会计和企业会计在核算方面有什么不同 能否通过例子和分录表达出来呢
你好同学区别不大，比如小企业没有资产减值损失这个科目 还有没有以前年度损益调整这个科目，你如果想用就要用利润分配替代。
241楼
2023-09-07 17:59:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 妩媚的自行车 发表的提问：
会计分录相关计算，求问
1借库存现金64000 贷银行存款64000
242楼
2023-09-11 16:42:56
全部回复
暖暖老师：回复妩媚的自行车2借应付职工薪酬64000 贷库存现金64000
2023-09-11 17:32:30
暖暖老师：回复妩媚的自行车3借制造费用1200 贷银行存款1200
2023-09-11 17:51:27
暖暖老师：回复妩媚的自行车我没看到12从头开始
2023-09-11 18:13:06
暖暖老师：回复妩媚的自行车1借生产成本甲产品168000 ～乙产品98000 贷原材料266000
2023-09-11 18:27:02
暖暖老师：回复妩媚的自行车2姐生产成本甲产品37800 ～乙产品16200 制造费用10000 带应付职工薪酬64000
2023-09-11 18:42:27
暖暖老师：回复妩媚的自行车3借库存现金64000 贷银行存款64000
2023-09-11 18:57:36
暖暖老师：回复妩媚的自行车4借应付职工薪酬64000 贷库存现金64000
2023-09-11 19:13:35
暖暖老师：回复妩媚的自行车5借制造费用1200 贷银行存款1200
2023-09-11 19:30:29
暖暖老师：回复妩媚的自行车6借制造费用1500 贷银行存款1500
2023-09-11 19:44:59
暖暖老师：回复妩媚的自行车7借制造费用1300 带累计折旧1300
2023-09-11 20:02:20
暖暖老师：回复妩媚的自行车8借管理费用1000 贷银行存款1000
2023-09-11 20:31:58
暖暖老师：回复妩媚的自行车9制造费用合计1800+10000+1200+1500+1300=15800
2023-09-11 20:56:14
暖暖老师：回复妩媚的自行车甲产品分配15800*600/1000=9480 乙产品分配15800*400/1000=6320
2023-09-11 21:09:25
暖暖老师：回复妩媚的自行车借生产成本甲产品9480 ～乙产品6320 贷制造费用15800
2023-09-11 21:23:38
暖暖老师：回复妩媚的自行车10甲产品生产成本 168000+37800+9480 乙产品成本98000+16200+6320
2023-09-11 21:39:07
暖暖老师：回复妩媚的自行车借库存商品甲产品 乙产品 贷生产成本甲产品 乙产品
2023-09-11 22:07:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
计提房产税与土地税 的会计分录怎么写？
计提时： 借：管理费用--土地使用税 --- 房产税 贷：应交税费--应交土地使用税 贷：应交税费--应交土房产税 上交时： 借：应交税费--应交土地使用税 借：应交税费----应交土房产税 贷：银行存款
243楼
2023-09-11 16:58:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
分公司给总公司上缴利润会计录怎么做？（两公司增值税独立核算，企业所得税总公司汇总）两个公司会计分录怎么做？
总公司 借：银行存款 贷：投资收益 ，分公司：借：利润分配--未分配利润 贷：应付利润 支付的时候： 借：应付利润 贷：银行存款
244楼
2023-09-11 17:06:03
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳 土地使用税会计分录需要计提吗？
如果费用大可以计提，~~~~~~~
245楼
2023-09-11 17:23:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Belli 发表的提问：
酒店新增楼板图设计费怎么入账，您说入酒店的成本核算，具体怎么写会计分录呢？
你好。同学。比如设计费5万。预计该酒店使用5年。 支付时 借：长期待摊费用5 贷：银行存款 按期摊入当期管理费用或营业成本 借：管理 费用 或营业成本 贷：长期待摊费用
246楼
2023-09-11 17:50:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
员工8月份离职了，但公司给他发年终奖，是怎样计算？会计分录怎样做？
你好，按年终奖金的计算办法计算个人所得税，借记管理费用-工资薪金 贷记应付职工薪酬-奖金
247楼
2023-09-12 16:09:02
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 洋 发表的提问：
综合题全部的会计分录以及计算，麻烦老师帮忙
1借研发支出费用化支出100 贷银行存款我74 原材料26
248楼
2023-09-12 16:30:05
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暖暖老师：回复洋2借研发支出～资本化支出120 贷应付职工薪酬85 原材料35
2023-09-12 17:20:04
暖暖老师：回复洋第二个问题无形资产使用年限你没拍到
2023-09-12 17:32:06
暖暖老师：回复洋3借银行存款2 贷其他业务收入2
2023-09-12 17:43:34
暖暖老师：回复洋借其他业务支出 贷累计摊销
2023-09-12 18:12:56
洋：回复暖暖老师 年限3个月
2023-09-12 18:24:18
暖暖老师：回复洋应该是使用3年吧，不可能三个月
2023-09-12 18:47:02
洋：回复暖暖老师 那就按3年，怎么算
2023-09-12 19:06:47
暖暖老师：回复洋借管理费用40 贷累计摊销40
2023-09-12 19:32:38
暖暖老师：回复洋4.2017.12.31的账面价值120/3*2.5=100 账面价值1200-100=20 高于32没发生减值
2023-09-12 19:47:13
洋：回复暖暖老师 老师好乱，可以重新发过吗
2023-09-12 20:08:27
洋：回复暖暖老师 看不懂
2023-09-12 20:34:00
暖暖老师：回复洋1借研发支出费用化支出100 贷银行存款我74 原材料26
2023-09-12 20:59:10
暖暖老师：回复洋2借研发支出～资本化支出120 贷应付职工薪酬85 原材料35
2023-09-12 21:10:50
暖暖老师：回复洋借无形资产120 贷研发支出资本化支出120
2023-09-12 21:23:51
暖暖老师：回复洋3借银行存款2 贷其他业务收入2
2023-09-12 21:39:23
暖暖老师：回复洋借其他业务支出3.33 贷累计摊销3.33
2023-09-12 22:09:14
暖暖老师：回复洋分录就是这三个了一共，
2023-09-12 22:24:45
暖暖老师：回复洋但是这里感觉不是3年，因为后边减值没用到
2023-09-12 22:51:41
洋：回复暖暖老师 一共有四小题诶
2023-09-12 23:04:30
暖暖老师：回复洋最后一个小题判断不减值没有分录
2023-09-12 23:26:31
洋：回复暖暖老师 有减值，老师你可以编个数字，然后在做
2023-09-12 23:52:02
暖暖老师：回复洋那我把年限改了5年可以吗？
2023-09-13 00:04:08
洋：回复暖暖老师 可以哦
2023-09-13 00:14:37
暖暖老师：回复洋42017.12.31的账面价值120-120/5*2.5=60
2023-09-13 00:31:19
暖暖老师：回复洋发生减值60-32=28
2023-09-13 00:51:50
暖暖老师：回复洋借资产处置损失28 贷无形资产减值准备28
2023-09-13 01:06:36
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 火星上的电源 发表的提问：
为什么 记录 不属于 会计核算职能？
是核算，会计记录属于会计核算关节
249楼
2023-09-12 16:52:55
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
平行记账是先做会计核算分录，涉及资金的，同时新建一个预算会计分录吗
你好，平行记账法是指登记总分类账与日记账，明细分类账，明细账采用平行登记的方法。 账簿平行登记是根据会计凭证，将一项经济业务既计入有关日记账、明细账，又计入相关的明细分类账和总账。
250楼
2023-09-12 17:21:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 眯眯眼的歌曲 发表的提问：
土地增值税应退的税款抵扣欠缴税款的会计分录怎么写？老师
你好，同学。 借，其他应收款 贷，营业外收入 借，税金及附加  贷，应交税费 土地增值税
251楼
2023-09-12 17:47:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 细腻的小鸭子 发表的提问：
求 要求二的会计分录 相关计算都里算了 分录是个难题
1.借原材料60 应交税费进项税额10.2 贷应付票据70.2
252楼
2023-09-13 17:08:11
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暖暖老师：回复细腻的小鸭子2.借银行存款47.65 贷其他业务收入41 应交税费销项税6.56
2023-09-13 17:33:35
暖暖老师：回复细腻的小鸭子借其他业务成本36 贷原材料36
2023-09-13 17:43:41
暖暖老师：回复细腻的小鸭子3借应收账款23.4 贷主营业务收入20 应交税费销项税3.4
2023-09-13 17:53:56
暖暖老师：回复细腻的小鸭子借主营业务成本16 贷库存商品16
2023-09-13 18:11:30
暖暖老师：回复细腻的小鸭子4.借在建工程30 贷原材料30
2023-09-13 18:27:06
暖暖老师：回复细腻的小鸭子5借待处理财产损益11.6 贷原材料10 应交税费进项税额转出1.6
2023-09-13 18:56:06
暖暖老师：回复细腻的小鸭子借管理费用11.6 贷待处理财产损益11.6
2023-09-13 19:13:03
暖暖老师：回复细腻的小鸭子6借应交税费应交增值税（已交增值税）2.5 贷银行存款2.5
2023-09-13 19:35:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 过时的台灯 发表的提问：
老师，这里有几道会计分录题和计算题，可以帮忙做下会计分录嘛，比较长谢谢啦！（第一张图里第二题的第十小问中的12430改为124300）
第一个大题的会计分录
253楼
2023-09-13 17:24:35
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暖暖老师：回复过时的台灯1借交易性金融资产成本100 投资收益0.2 贷其他货币资金100.2
2023-09-13 18:11:38
暖暖老师：回复过时的台灯2借交易性金融资产公允价值变动6 贷公允价值变动损益6
2023-09-13 18:28:48
暖暖老师：回复过时的台灯3借其他货币资金110 贷交易性金融资产成本100 交易性金融资产公允价值变动6 投资收益4
2023-09-13 18:40:33
暖暖老师：回复过时的台灯第二个大题的会计分录
2023-09-13 18:55:27
暖暖老师：回复过时的台灯1借在途物资10000 应交税费进项税额1300 贷应付票据11300
2023-09-13 19:12:27
暖暖老师：回复过时的台灯2借原材料10000 贷在途物资10000
2023-09-13 19:29:43
暖暖老师：回复过时的台灯3借原材料暂估15000 贷应付账款暂估15000
2023-09-13 19:41:33
暖暖老师：回复过时的台灯4借原材料暂估-15000 贷应付账款暂估-15000
2023-09-13 20:01:23
暖暖老师：回复过时的台灯5借原材料16000 应交税费应交增值税2080 贷银行存款18080
2023-09-13 20:30:41
暖暖老师：回复过时的台灯6借预付账款40000 贷银行存款40000
2023-09-13 20:58:03
暖暖老师：回复过时的台灯7借原材料80000 应交税费进项税额10400 贷预付账款40000 银行存款50400
2023-09-13 21:20:00
暖暖老师：回复过时的台灯8借固定资产218200 应交税费进项税额27200 贷银行存款246000
2023-09-13 21:49:47
暖暖老师：回复过时的台灯9借工程物资100000 应交税费进项税额13000 贷银行存款133000
2023-09-13 22:03:50
暖暖老师：回复过时的台灯借在建工程100000 贷工程物资100000
2023-09-13 22:16:17
暖暖老师：回复过时的台灯借固定资产100000 贷在建工程100000
2023-09-13 22:30:49
暖暖老师：回复过时的台灯10借固定资产100000 应交税费进项税额13000 贷固定资产113000
2023-09-13 23:00:37
暖暖老师：回复过时的台灯第4个题目的答案如下
2023-09-13 23:22:02
暖暖老师：回复过时的台灯1.19年的账面价值100-(100-10)/10=91 低于可回收净额，需要计提减值
2023-09-13 23:48:14
暖暖老师：回复过时的台灯2.先计提折旧再计提减值
2023-09-14 00:01:58
暖暖老师：回复过时的台灯3计提了减值，按照60计提折旧
2023-09-14 00:28:48
暖暖老师：回复过时的台灯(4)A公司将来该设备价值回升，减值不可以转回
2023-09-14 00:40:08
暖暖老师：回复过时的台灯(5)如果以后该设备不能再给A公司带来任何经济利益,如由于技术进步等原因。已不可 使用,此时做处置
2023-09-14 00:59:51
过时的台灯：回复暖暖老师 谢谢老师！
2023-09-14 01:13:34
暖暖老师：回复过时的台灯不客气，麻烦给予五星好评
2023-09-14 01:29:25
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产企业，预缴增值税及附加税预缴土地增值税，会计分录如何做，需不需要计提
你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款
254楼
2023-09-13 17:47:59
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哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税
2023-09-13 17:59:51
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.
2023-09-13 18:21:42
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗
2023-09-13 18:51:28
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.
2023-09-13 19:09:29
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗
2023-09-13 19:33:11
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提
2023-09-13 19:52:46
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？
2023-09-13 20:10:04
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.
2023-09-13 20:31:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 漂亮的绿茶 发表的提问：
租赁机械成本核算会计分录？
你好，是把自有的机械对外出租，如何做成本分录的意思？
255楼
2023-09-19 16:13:01
全部回复
漂亮的绿茶：回复邹老师 是了，加油、人工、维修这些怎做会计分录
2023-09-19 16:30:41
邹老师：回复漂亮的绿茶你好，加油、维修，借；主营业务成本，贷；银行存款等科目 人工，借；劳务成本等科目，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本 机械折旧，借；主营业务成本，贷；累计折旧
2023-09-19 16:48:54
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