无聊的香氛：回复郭老师 收到的租金是3个月的，分录是这样的借：银行存款 3 贷：预收账款 3 同时做一笔 借：预收账款 1/3 贷：主营业务收入1/3 应交税费（销项） 是这样吗

郭老师：回复无聊的香氛不是 第一个需要一次交增值税

无聊的香氛：回复郭老师 销项是开票的时候一次性交税，收入是按期摊销，是吗

无聊的香氛：回复郭老师 借：银行存款 3 贷：预收账款 3 应交税费(销项) 。同时做一笔 借：预收账款 1/3 贷：主营业务收入1/3 这样吗

郭老师：回复无聊的香氛的时候一次性交税，收入是按期摊销，是吗 对的

郭老师：回复无聊的香氛借：银行存款 3 贷：预收账款 3 应交税费(销项) 。同时做一笔 借：预收账款 1/3 贷：主营业务收入1/3 这样吗 对的

老男孩：回复邹老师 老师会计实操上我可以说是0基础，在会计电算化上，怎么做呢

邹老师：回复老男孩你好，需要先有较好 的基础，然后根据经济业务进行电算化的相应操作

静候佳音：回复蒋飞老师 老师，本年调增的的不应该是增加本业务收入吗？

蒋飞老师：回复静候佳音新增收入另外做分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税 …上面的是一般的调整分录

静候佳音：回复蒋飞老师 要是调增的收入是价格偏低的原因呢，钱收不回来了

蒋飞老师：回复静候佳音那应收账款可以结转记入管理费用或资产减值损失

静候佳音：回复蒋飞老师 谢谢老师，那价格偏低调增收入需要缴纳所得税吗？

蒋飞老师：回复静候佳音你好！ 需要的

涵：回复宋生老师 老板私人的卡一张在公司用，一张他自己用，现在就是把他自己用的卡上的钱转到公司用的他个人的卡上，在内帐上记账凭证借银行，，贷银行卡个人，在做记账凭证汇总表的时候不知道老板私人卡自己用的还记不记了，不计的话估计试算平衡表就配不平了

宋生老师：回复涵您好！如果您是贷银行卡个人的话那就要记。

涵：回复宋生老师 现在关键是两个卡都是老板的，并且还是同一个银行的，只是卡号不同，一个公司财务用，一个他自己用，要把他自己的卡也记吗、这样那就也把他自己的卡拉入公司了啊

宋生老师：回复涵所以我一开始就给您说，看老板自己的卡是不是有在公司内帐记录。如果没有的话计入借：现金 贷：其他应付款 如果有作为银行存款科目核算就借：现金 贷：银行存款-老板私卡等。

惠栋梁：回复田老师 @田老师:生产出来自用的部分咋处理

田老师：回复惠栋梁用来做什么？给职工用？借：应付职工薪酬--福利 贷：库存商品 贷：应交税金--增值税--进项转出

惠栋梁：回复田老师 @田老师:视同销售吗

田老师：回复惠栋梁进项转出

张文华：回复立红老师 借:工程物资，进项税额，贷:银行存款(正数)贷:银行存款负数

立红老师：回复张文华你好，发票的金额也是多开了么，？如果发票金额也是多开了，现在退回多余的款项，对方应给您方开红字发票，然后您方冲减工程物资和进项税额

小惑老师：回复野姣姣不是使用同一个执照吗

野姣姣：回复小惑老师 就是一直单独建账，两者之间经济业务只是挂往来

野姣姣：回复小惑老师 不是的，店铺有单独的营业执照

小惑老师：回复野姣姣那你处理店铺营业执照这些还存在？

野姣姣：回复小惑老师 在的，只是转让了店铺，营业执照还在的，并且法人也没有变更

小惑老师：回复野姣姣那你要在这个店铺账套中做，不是在公司账里处理

野姣姣：回复小惑老师 好的谢谢

小惑老师：回复野姣姣不客气，祝您学习愉快！

怡然的白开水：回复郭老师 单套价格不高，一起大概有一万多

郭老师：回复怡然的白开水可以直接做费用 过做固定资产 桌布单独做费用

陈诗晗老师：回复完美的猫咪借，资产减值损失 贷，生物性资产减值准备

完美的猫咪：回复陈诗晗老师 小猪不用做主营业务成本里面吗？

陈诗晗老师：回复完美的猫咪这属于损失，这个不属于主营业务成本，主营业务成本是指你出售这一部分。