一)内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 (二)风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 (三)控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 (四)信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 (五)内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

1，财务会计这边是按照权责发生制相关收入的一个权利，也就是义务履行完毕之后就可以确认为收入。 2，凭证的完整性以及金额的合理性准确性。 3，因为事业单位它不像企业，它很多那个相关的那个控制的一个流程，他可能存在很多的漏洞，还有就是这些单位的人员这个变动就不太频繁，那么一个人在同一个岗位呆久了之后就容易去钻空子。

对于控制测试可以使用重新执行、询问、观察、检查等程序完成。重新计算属细节测试一般不用于控制测试，控制测试通常用于评价风险了解环境，细节测试针对认定层次的风险应对。

首先穿行测试和内部控制测试的目的是不一样的，穿行测试是为了了解和评估内部控制，控制测试是为了测试控制执行的有效性，其次穿行测试通常只测试一笔，而内部控制测试取决于注册会计师的职业判断，需考虑交易发生的频率、拟信赖的控制时间长度、预期偏差、其他审计证据、审计证据可靠性和相关性等因素，穿行测试是必须执行的，而控制测试不是必须的。他们的共同点在于，都是测试内部控制，测试的依据都是内部控制范围，穿行测试可能为控制测试提供审计证据，实务中通常通过穿行测试识别出控制点，在控制测试中针对这些控制点执行控制运行有效性的测试。 穿行测试的结果也可被控制测试所利用，即起到所谓的“双重测试”的作用。

同学你好 可以写存货管理

您好，记入间接费用-办公费，劳务费，或者间接费用-服务费用，劳务费用。

这个你要看你自己熟悉那一块儿的内容，存货内控可能稍微好些一些

您说的控制是指对产品的控制权么？

还没有，可以学习注会战略课程，里面有内控课程

这里的沟通，不仅是在审计报告 日前，在审计过程 中也是可以沟通的事项。

你好，我根据你的题干，我是这样想的额，内部控制有成本的，要体现成本与效益原则。如果你指的管理业务领域开支非常少，比如办公室打印机管理。如果员工打印自己东西与工作无关，造成公司损失。这时，如果坚强内部控制，派人守在检查。这就不经济的做法了。公司对这种风险只有选择承担，内控要付出成本的。希望给你提供一个思路