借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）

借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额)

1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款

你好 ； 这个是 计入 主营业务收入处理的。 你们收到发生的：借银行存款贷主营业务收入-维修收入 应交税费-应交增值税

借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润

你好，你可以看看“工业制造”类的实操！

提供供热服务时

向个人提供的免税，向单位的收税

同学； 2019年年末坏账准备余额=8000000*0.4%=32000元； 2020年年末坏账准备余额=9500000*0.4%=38000元； 2020年末的处理： 借：信用减值损失6000 贷：坏账准备6000 2021年的坏账准备期末剩余金额=38000-25000=13000元 应当补提坏账准备的金额=9000000*0.4%-13000=23000元 借：信用减值准备23000 贷：坏账准备23000