纯真的大地：回复玲老师 周转材料有入库单，领料单的，那入库单，领料单要做分录吗？[抱拳]

玲老师：回复纯真的大地。入库单就是买周转材料，这笔分录

玲老师：回复纯真的大地出库零用 借成本费用类科目，贷周转材料。

玲老师：回复纯真的大地我打错一个字，是出库领用

壮观的店员：回复小惑老师 摊销时的分录为借：管理费用-周转材料摊销2660，贷：周转材料-低值易耗品-办公家具2660，本来只用摊销800，多摊销了，周转材料期末余额在贷方1880，我现在的调整分录可以调整为下面这样吗，因为上往年年度的 借：管理费用-周转材料摊销-1880 贷：周转材料-低值易耗品-办公家具-1880，

小惑老师：回复壮观的店员你好，这样不对 借周转材料 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配

壮观的店员：回复小惑老师 好的，之前问了一个老师，说让我借：管理费用-周转材料摊销-1880 贷：周转材料-低值易耗品-办公家具-1880，少摊销1880元或者，冲销1880元。我觉得是上年的，觉得不太对。

小惑老师：回复壮观的店员你跨年了要用以前年度损益调整科目了

壮观的店员：回复小惑老师 好的，年底清理往来账目，无法收回，无需支付的其他应收款，通过哪个科目调整呢？

壮观的店员：回复小惑老师 我是用友T+软件，没有找到以前年度损益这个科目

小惑老师：回复壮观的店员其他应付款转营业外收入，其他应收款转营业外支出

小惑老师：回复壮观的店员你好你是小企业准则吧

壮观的店员：回复小惑老师 是的，是小企业会计准则

小惑老师：回复壮观的店员那就没有以前年度损益调整科目 就直接用利润分配这个科目代替

壮观的店员：回复小惑老师 好的，谢谢老师

小惑老师：回复壮观的店员不客气祝您学习愉快！

九剑：回复玲老师 那怎么区分包装物是计划成本还是实际成本，三级科目？

玲老师：回复九剑计划成本就是采购时用材料采购这个科目，正常入库的时候，还是记周转材料包装物，这个科目的

老邓（Grace）：回复邹老师 需要作周转材料在库和在用处理吗

邹老师：回复老邓（Grace）你好，你单位是一次摊销还是五五摊销

老邓（Grace）：回复邹老师 我想做一次摊销

邹老师：回复老邓（Grace）你好，一次摊销就不需要分在库，在用的

老邓（Grace）：回复邹老师 如果五五呢？

邹老师：回复老邓（Grace）你好，就需要分在库，在用，摊销明细的

老邓（Grace）：回复邹老师 请问如何分录啊

邹老师：回复老邓（Grace）购进 借；周转材料—低值易耗品——在库 贷；银行存款等科目 领用专用工具 　　借：周转材料—低值易耗品—在用　　 　　　　贷：周转材料—低值易耗品—在库 　 　第一次领用时摊销其价值的一半 　　借：制造费用 　　　　　　　　　　 　　　　贷：周转材料—低值易耗品—摊销 　　 第二次领用摊销其价值的一半 　　借：制造费用 　　　　　　　　　　 　　　　贷：周转材料—低值易耗品—摊销 　　 　　同时： 　　借：周转材料—低值易耗品—摊销 　　 　　　　贷：周转材料—低值易耗品—在用 　　

老邓（Grace）：回复邹老师 谢谢老师耐心的回复

邹老师：回复老邓（Grace）不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小谭：回复郭老师 领用周转材料销售成本汇总表，怎么可能借制造费用，我觉得是借主营业务成本吧

郭老师：回复小谭车间领用的是吗？不是制造费用就是生产成本，不会是主营业务成本，库存商品销售出去才结转到主营业务成本

小谭：回复郭老师 好的

郭老师：回复小谭不客气的

王攀：回复玲老师 是我们公司的厢式货车用

玲老师：回复王攀记在管理费用科目就可以

Murphy：回复江老师 还要摊销？

江老师：回复Murphy可以是五五摊销法，或一次性摊销法计入费用

Murphy：回复江老师 那直接做费用，计入销售费用还是管理费用

江老师：回复Murphy你这是现场施工，是计入工程施工——合同成本——间接费用

舒心的羽毛：回复玲老师 老师，我们买来还没有用于项目的安全网这些，直接计入周转材料就可以了吗

玲老师：回复舒心的羽毛没有用的，就在周转材料里挂着。

舒心的羽毛：回复玲老师 等用的时候要怎么做分录呢

玲老师：回复舒心的羽毛你好  借工程施工 贷 周转材料

????平淡是真：回复立红老师 老师，一个工程，工程挺长，无法确认下到几个工程去呢

立红老师：回复????平淡是真你好，如果是这样的，我们只能估一下能用几次了

????平淡是真：回复立红老师 老师可以这样吗？因为工程买东西，不会入库，但是用完会退回到仓库，可以先一次计入成本，然后用完往仓库退时，再入库，再用时，再出库，可是如何把控？因为如果一次性计入成本，往回退时，入库价格如何算？

立红老师：回复????平淡是真你好，可以这样，但成本只能是估算，具体金额不好确定。

1OO：回复袁老师 可现在还是筹建期，没营业，我不想计入“制造费用”

袁老师：回复1OO那计入长期待摊费用吧

1OO：回复袁老师 我可以计入“管理费用-开办费”吗？这样以后就不用再摊销了

袁老师：回复1OO可以

清爽的胡萝卜：回复辜老师 5月退回360元

清爽的胡萝卜：回复辜老师 不提供发票，退款

辜老师：回复清爽的胡萝卜1月，借：预付账款  20000，贷：银行存款  2000 收到发票，借：周转材料＿铁桶  39640，贷：预付账款 39640 借：预付账款 20000，贷：银行存款  20000 借：银行存款 360，贷：预付账款360

清爽的胡萝卜：回复辜老师 月末桶用了一半，怎么转发？

清爽的胡萝卜：回复辜老师 周转材料月末结，分录如何写？

辜老师：回复清爽的胡萝卜按照实际领用的金额转入费用就可以