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会计法规定规模较小
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宇飞老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问:
老师早 这块不理解方便解释一下吗 税法规定 1 2
你好,就是说无形资产的研发费用中费用化的部分可以在原来的基数上再扣除75%,比如原来是100,现在享受完可以直接扣除175;形成无形资产的按照账面价值的175%摊销,也就是会计上按照100摊销,税法可以摊销175,最终对所得税税前扣除的结果是一样的。
226楼
2023-09-05 17:26:47
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问:
老师,有没有新的的税法规定的具体内容?
http://www.chinatax.gov.cn/n810341/index.html 你点这个最新文件,是新的税法规定
227楼
2023-09-05 17:40:04
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maize老师:回复追逐我的明天。这个你点进去就可以看到具体规定了
2023-09-05 18:11:47
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 悦悦 发表的提问:
小规模是都执行小企业会计准则吗
您好!这个可以自己选择。
228楼
2023-09-05 18:05:59
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悦悦:回复宋生老师 我看有的一般人,也执行小企业会计准则呢
2023-09-05 18:33:51
宋生老师:回复悦悦你好!是的。所以这个是自己选择的。
2023-09-05 18:45:34
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Mary-赵 发表的提问:
老师:如果总公司是小规模。独立分公司从小规模升级至一般计税。会不会影响总公司的简易计征。
你好,这个并不会影响到总公司的。
229楼
2023-09-06 17:12:11
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春侠 发表的提问:
老师小规模纳税人固定资产一次性折旧怎么写会计分录呀?
借;固定资产 贷;银行存款等科目 借;管理费用等科目 贷;累计折旧
230楼
2023-09-06 17:36:44
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青春侠:回复邹老师 不是借:管理费用 贷:固定资产吗?因为是小规模纳税人
2023-09-06 17:47:41
邹老师:回复青春侠你好,计提折旧贷方不是固定资产,而是累计折旧的
2023-09-06 18:15:29
青春侠:回复邹老师 为什么不是固定资产呢?我们固定资产价值只有3000元,不分月折旧
2023-09-06 18:32:56
邹老师:回复青春侠借;固定资产 贷;银行存款等科目 借;管理费用等科目 贷;累计折旧 借;累计折旧 贷;固定资产 整个过程是这样的
2023-09-06 18:48:58
青春侠:回复邹老师 为什么中间有一个借;管理费用等科目 贷;累计折旧 ,然后最后是借;累计折旧 贷;固定资产
2023-09-06 19:04:02
邹老师:回复青春侠第一个分录是购进固定资产 第二个是计提折旧 第三个是固定资产转为清理
2023-09-06 19:25:31
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
小规模纳税人增值税申报表,销售使用过固定资产,减征税计算方法及填表方法
把不含税销售额填入第四栏 然后填写第十三栏的减征额
231楼
2023-09-06 17:54:46
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 发表的提问:
老师好:法定代表人的配偶可以在本单位做会计吗?有没有这方面的法律规定?
你好 可以的,这个并没有明文规定!
232楼
2023-09-06 18:02:59
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凡凡老师
职称:中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 忐忑的自行车 发表的提问:
小规模纳税人计提税金会计分录
你好,刷新 翻看 我 您有10+条未查看新闻,点击查看 小规模和一般纳税人计提增值税会计分录怎么做? 用户19151287282019-07-02 20:33 我们都知道纳税人分为小规模和一般纳税人两种,这两个纳税人针对增值税的时候是什么情况呢?最近有好多小伙伴咨询,今天就为大家介绍下! 小规模纳税人计提增值税会计分录: 增值税小规模纳税人按3%计征增值税 应纳增值税=计税销售额*3% 计税销售额=含税销售额/(1+3%) 如销售货物取得103元现金时 借现金103 贷主营业务收入100 应交税金-应交增值税3 在月底计提城建税、教育费附加 借主营业务税金及附加 贷应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 此月初缴纳时 借应交税金-应交增值税 -应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷银行存款
233楼
2023-09-07 16:41:12
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 如意 发表的提问:
老师有个公司是小规模纳税人,他执行小企业会计法,年终不用纳税人调整吗?
有税会差异就需要调整,这个调汇算清缴表,账上不处理
234楼
2023-09-07 16:55:59
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如意:回复maize老师 小企业会计制度是不是比一般企业会计制度简单多了
2023-09-07 17:24:20
maize老师:回复如意小企业会计准则用这个,是简单,小企业制度作废了,
2023-09-07 17:35:27
如意:回复maize老师 现在作废了?,有的公司还选小企业会计制度,税务没说什么
2023-09-07 17:48:06
maize老师:回复如意税局一般只管收税少了没,没有少做账不咋管这个
2023-09-07 18:06:55
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ kiki 发表的提问:
去做了个小规模纳税人的兼职会计,那我在小规模纳税人里的兼职工资要如何入账,在小规模纳税企业里的入账
借管理费用-办公费贷银行存款
235楼
2023-09-07 17:17:25
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 发表的提问:
税法规定里的以上以下都含不含本数,不超过含不含本数
《税收征收管理法实施细则》第七十九条“税收征管法及本细则所称以上、以下、日内、届满均含本数。”不超过是包括本数的
236楼
2023-09-07 17:35:18
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ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛:回复maize老师 超过不含本数吧
2023-09-07 18:02:36
maize老师:回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛是的,超过是不包括本数
2023-09-07 18:26:14
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 未来会更好 发表的提问:
老师,查看税务登记时定会计准则,我的信息-税务登记查询-会计准则-小规模?
电子税务局 找我要查询”——右边“税务登记查询”——然后有财务制度及软件备案报告
237楼
2023-09-07 18:02:58
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未来会更好:回复郭老师 嗯嗯谢谢老师
2023-09-07 18:28:51
未来会更好:回复郭老师 到哪里查询就税务给启用的会计准则了,还是自己启用?
2023-09-07 18:55:42
未来会更好:回复郭老师 老师,我看宗和报告右边有制度信息报告-财务会计制度备案?
2023-09-07 19:16:37
郭老师:回复未来会更好自己启用的 先备案 然后启用税种 我看宗和报告右边有制度信息报告-财务会计制度备案? 对
2023-09-07 19:42:08
未来会更好:回复郭老师 老师自己选择会计制度,不是税务登记是直接个定的启用那个会计制度?
2023-09-07 19:54:11
郭老师:回复未来会更好备案是自己选择的,适合哪个用哪个。
2023-09-07 20:11:53
宇飞老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ JC 发表的提问:
小规模纳税人年末需要计提法定盈余公积和任意盈余公积吗?
你好,按照公司法小规模企业同样也要计提法定盈余公金,任意盈余公积可以自己决定。
238楼
2023-09-11 16:58:03
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JC:回复宇飞老师 法定盈余公积怎么计提呢
2023-09-11 17:17:48
宇飞老师:回复JC按照企业净利润和法定比例计提10%计提。
2023-09-11 17:31:18
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欢喜的枕头 发表的提问:
小规模加油费,法人个人支付的,怎么做帐,会计分录怎么写?
这个是你单位的吗
239楼
2023-09-11 17:23:16
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
您好小规模税务登记这里 怎么选比较好呀
你好你填写没有问题这个,你需要问下你税局看小规模季报是不是必须申报现金流量表不是不选择这个季报 现金流量表可以
240楼
2023-09-11 17:41:44
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小鱼儿:回复maize老师 如果做亚马逊,钱从派安盈打到个人账户,如果做未开票收入吗 。
2023-09-11 18:00:39
maize老师:回复小鱼儿是一样的,你只要是取得收入不管是哪里收款正规都需要做无票收入,
2023-09-11 18:14:03
小鱼儿:回复maize老师 如果是之前公户收到钱,然后过了好几个月客户找过来开发票,那这个月的发票做帐 应该怎么做的,做收入就重复了。
2023-09-11 18:26:31
maize老师:回复小鱼儿你这个没有差额 开发票这个直接贴之前收入分录后面
2023-09-11 18:42:29
小鱼儿:回复maize老师 申报增值税的时候,系统会读取已开票金额 这块就会多了发票的税金,而之前公户收入已经申报了未开票金额。
2023-09-11 19:09:50
maize老师:回复小鱼儿你申报时候减掉这个  去填写,不选择引导式申报
2023-09-11 19:38:35
小鱼儿:回复maize老师 如果是个人账户收入,做凭证没有银行回单,用开出的发票存根联可以吗
2023-09-11 20:05:55
maize老师:回复小鱼儿个人账户这个收入也可以截图做账, 可以做无票收入,也可以开发票 根据存根联做账
2023-09-11 20:20:22
小鱼儿:回复maize老师 公户开票出去,但实际还没有收到货款,需要申报增值税吗
2023-09-11 20:49:43
maize老师:回复小鱼儿需要,这个开发票那必须先交税了
2023-09-11 21:14:51

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