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会计法规定规模较小
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ ???? 发表的提问：
现在有出规定，公司一定要开对公户吗，现实中还是个别小规模公司没有开对公户
公司当然必须要有公户啊。
46楼
2023-05-24 20:35:37
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????：回复岳老师 有强制一定要开吗，只要没有买社保，不是可以不用开吗，现实中个别小规模，个体户也是存在没有开对公账户，请问没有开对公账户，会有问题吗
2023-05-24 21:03:02
岳老师：回复????您不开公户，无法进行正常业务啊，超过1000元业务不能使用现金。
2023-05-24 21:23:48
????：回复岳老师 不是可以用私人账户收现转账吗？
2023-05-24 21:46:32
岳老师：回复????公款私存，也不合规的。
2023-05-24 22:12:30
????：回复岳老师 公司法是否对个体户没有要求？像这样公款私存，不合规，它也是有开票，纳税，这样长期会有什么风险吗
2023-05-24 22:27:33
岳老师：回复????个体户不适用于公司法。但公款私存违规，这是很明显的道理，许多法律法规都有描述的。
2023-05-24 22:45:06
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
公司一期是三星级酒店，二期房地产，认定小规模纳税人比较好，还是一般纳税人？小规模和一般纳税人有什么利弊？
小规模纳税人增值税税率比较低，也有比较多税收优惠，不能抵扣进项，一般纳税人税率高些，但可以抵扣进项
47楼
2023-05-24 21:03:32
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花开半夏：回复小云老师 能不能麻烦老师讲的详细一点
2023-05-24 21:18:39
小云老师：回复花开半夏由于相关政策确实非常多，且不同规模的公司适用的也不一样，所以得请你问的具体一些
2023-05-24 21:43:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
（求助）关于注会税法中小规模纳税人销售使用过的固定资产
减按2%的征收率征收增值税 应纳税额=含税销售额/（1+3%）×2%
48楼
2023-05-24 21:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 董会云 发表的提问：
小规模纳税人年末需不需要计提法定盈余公积？怎么计提
好，如果你们单位有盈利的话，需要的。
49楼
2023-05-29 20:23:15
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董会云：回复郭老师 那怎么计提，分录怎么写
2023-05-29 20:52:51
郭老师：回复董会云借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
2023-05-29 21:09:44
董会云：回复郭老师 是按照净利润的10%提取吗
2023-05-29 21:19:50
郭老师：回复董会云你好，对的是的，是这么做
2023-05-29 21:49:39
董会云：回复郭老师 是把本年利润转到未分配利润，再计提这个盈余公积吗
2023-05-29 22:07:40
郭老师：回复董会云对的是的第二个分录就是。
2023-05-29 22:34:08
董会云：回复郭老师 那在次年1月还需不需要结转什么
2023-05-29 22:54:42
郭老师：回复董会云你好不需要结转其他的啦。
2023-05-29 23:05:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 南城 发表的提问：
我想问一下 一般纳税人开给小规模的专票小规模肯定是没办法认证抵扣的 那这张票最后会过期成为滞留票吗
是的，会形成滞留票的
50楼
2023-05-29 20:44:57
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南城：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-05-29 20:56:25
辜老师：回复南城好的，客气，帮到你就好
2023-05-29 21:07:32
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 水晶 发表的提问：
请问 个体户小规模的定期定额是多少 定期定额和按税率缴税 哪个比较好
定期定额是税务局专管给核定的，哪个好需要根据你公司情况而定
51楼
2023-05-29 21:08:58
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水晶：回复陈娟老师 现在定期定额的起征点是多少呢
2023-05-29 21:46:31
陈娟老师：回复水晶需要专管员核定，但是小规模季度不超过30万免税，
2023-05-29 21:57:01
水晶：回复陈娟老师 假设超过30万是怎么计税呢
2023-05-29 22:11:13
水晶：回复陈娟老师 假设按季度纳税的月销售额不超过30万  免税 所免的税费是增值税还是经营所得税呢
2023-05-29 22:31:08
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ cindycm 发表的提问：
小规模固定资产、员工宿舍费等采用摊销比较好还是一次性转入费用比较好
那要看利润情况了。如果现在利润很多，计入费用的话，可以直接少交所得税。如果现在是微利甚至是亏损，那就可以慢慢摊销。
52楼
2023-05-30 20:36:14
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cindycm：回复许老师 费用发票是不是只要是当年内都可以使用
2023-05-30 20:54:18
许老师：回复cindycm费用发票，在当年内的话，一般都是可以使用的。
2023-05-30 21:05:56
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
现在新的规定小规模月10万？
你好，是的，月销售额由3万提高到10万。 小规模纳税人：季度销售额小于30万，免交增值税。
53楼
2023-05-30 20:55:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张文静 发表的提问：
税法规定年应纳税销售额不超过500万可以做小规模纳税人，这个年是会计年度从1.1到12.31还是说连续12月呢
滚动计算连续12个月销售额
54楼
2023-05-30 21:08:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 洁子 发表的提问：
一般人降为小规模的规定
国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告 国家税务总局公告2018年第18号 　　现将统一小规模纳税人标准等若干增值税问题公告如下： 　　一、同时符合以下条件的一般纳税人，可选择按照《财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税〔2018〕33号）第二条的规定，转登记为小规模纳税人，或选择继续作为一般纳税人： 　　（一）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十三条和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条的有关规定，登记为一般纳税人。 　　（二）转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期，下同）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期，下同）累计应征增值税销售额（以下称应税销售额）未超过500万元。
55楼
2023-05-31 20:26:04
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洁子：回复紫藤老师 是降为小规模的规定
2023-05-31 20:37:50
紫藤老师：回复洁子转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期，下同）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期，下同）累计应征增值税销售额（以下称应税销售额）未超过500万元，可以降为小规模
2023-05-31 21:06:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 内向的菠萝 发表的提问：
小规模纳税人零申报显示存在违法违章行为，一定会被罚款吗
你好，不一定，看你什么情况，不过大部分都会受到处罚的，我先去吃饭，你可以留言我
56楼
2023-05-31 20:40:01
全部回复
内向的菠萝：回复徐阿富老师 我查了一下，一个是留存有未缴销的空白发票，不予受理
2023-05-31 20:54:15
内向的菠萝：回复徐阿富老师 一个是存在未注销的防伪税控资格
2023-05-31 21:22:48
内向的菠萝：回复徐阿富老师 一个是存在未申报记录
2023-05-31 21:47:25
徐阿富老师：回复内向的菠萝你好，那就按照要求去办理就好，这个一般不会处罚的
2023-05-31 22:17:05
内向的菠萝：回复徐阿富老师 去税务局需要带什么过去吗
2023-05-31 22:32:16
徐阿富老师：回复内向的菠萝你好，执照公章发票章，身份证，未缴销的发票
2023-05-31 23:01:11
内向的菠萝：回复徐阿富老师 零申报没有开发票
2023-05-31 23:18:24
徐阿富老师：回复内向的菠萝你好，你去处理的是 1 留存有未缴销的空白发票 2 未注销的防伪税控资格，这个需要带上金税盘或税控盘，而不是去申报
2023-05-31 23:29:07
内向的菠萝：回复徐阿富老师 那没有开的发票也要带上吗
2023-05-31 23:46:22
徐阿富老师：回复内向的菠萝你好，是的，就是让你去空白发票缴销，我先休息下，你可以留言
2023-06-01 00:10:07
内向的菠萝：回复徐阿富老师 七八月才批下来的公司，十月份报税，显示的存在以上几个行为，会罚钱吗
2023-06-01 00:29:43
徐阿富老师：回复内向的菠萝你好，我不能知道你们情况的严重程度，但是估计是要处罚的
2023-06-01 00:48:13
内向的菠萝：回复徐阿富老师 但是申报期还没过，还在申报期内
2023-06-01 01:16:52
徐阿富老师：回复内向的菠萝你好，先去税局解锁才可以
2023-06-01 01:46:45
内向的菠萝：回复徐阿富老师 如果罚款，以上行为是需要罚款多少
2023-06-01 02:00:46
徐阿富老师：回复内向的菠萝你好，这个还真难说的，要看当地税局
2023-06-01 02:11:32
内向的菠萝：回复徐阿富老师 才成立的公司只是申报流程不正确，也没有税款没有缴纳，也没有逃税漏税
2023-06-01 02:35:48
徐阿富老师：回复内向的菠萝你好，所以要主动和税局联系，我们的建议作为参考，以当地税局的要求为准
2023-06-01 02:54:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Anne 发表的提问：
小规模公司，这里选什么比较好
你好 一般选择直线法即可
57楼
2023-05-31 21:05:59
全部回复
Anne：回复meizi老师 好的
2023-05-31 21:27:06
meizi老师：回复Anne好的 满意请给予评价
2023-05-31 21:52:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Zt 发表的提问：
小规模有啥政策，在一家小规模的公司做会计，以前没做过小规模的，不知道有啥政策
你好，比如月度收入低于3万，季度低于9万，可以免征增值税 符合条件的小型微利企业所得税实际税率是10%
58楼
2023-06-05 20:07:58
全部回复
Zt：回复邹老师 附加税呢？有啥政策，两项附加的政策是啥，不是很清楚
2023-06-05 20:26:27
邹老师：回复Zt你好，月度是低于10万，季度低于30万，可以免征教育费附加，地方教育费附加，水利基金
2023-06-05 20:45:19
Zt：回复邹老师 这些是含税的收入还是不含税的了
2023-06-05 20:56:33
邹老师：回复Zt你好，都是不含税的收入
2023-06-05 21:11:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
小规模往法人卡里转钱有限制吗一年最多可以转多少
你好！这个本身没有限制，但是你要能解释清楚。不然很容易当做是分红缴个税了
59楼
2023-06-05 20:16:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 久美 发表的提问：
一般纳税人和小规模的，会计分录都是一样做法吗
您好！大体上差不多。有的地方还是不同的。
60楼
2023-06-05 20:32:03
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