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销售商品消费税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱笑的玉米 发表的提问：
您好，请问一下销售商品，我们跟对方开的专票，然后对方给我们开了销售返利，开的普票，请问怎么做会计分录
不能这样，返利是销售方开出的，不是购买方开，国税函[2006]1279号：纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。 销售方冲掉收入，借应收负数 贷主营业务收入 负数，销项税额 负数 购买方借库存商品 负数，贷应付账款 负数。进项税额转出，
196楼
2023-08-06 21:08:59
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
销售商品有几种特殊业务？它们的会计分录都是怎么做的？？
销售商品怎么做会计分录 销售乙产品120件给凌峰公司,每件售价340元,增值税额6936元，货款已通过银行收讫。展开 我来答 魔笛maga 来自百度知道认证团队 2018-09-24 实现销售 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 1、销售实现 借：应收账款409500 贷：主营业务收入350000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）59500 2、结转成本 借：主营业务成本182000 贷：库存商品182000 3、收到货款 借：银行存款409500 贷：应收账款409500 4、计提消费税 应纳消费税=350000*消费税税率
197楼
2023-08-07 18:29:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 岳小岳 发表的提问：
老师你好，简易计税方法销售商品怎么做分录
借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税
198楼
2023-08-07 18:39:40
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岳小岳：回复郭老师 不能放在应交税费销项税额里么
2023-08-07 19:08:32
郭老师：回复岳小岳这个简易计税就可以 直接交税不抵扣
2023-08-07 19:37:38
晓博老师
职称：中级会计师,初级会计师,CPA多科通过,税务师多科通过
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 依依Mon（免费辅食微课堂） 发表的提问：
老师，这题D要交消费税吗？下列业务属于视同销售应税消费品，应当征收消费税的是( )。 A商业企业将外购的应税消费品直接销售给消费者的 B.商业企业将外购的非应税消费品以应税消费品对外销售的 C.生产企业将自产的应税消费品用于连续生产应税消费品的 D.生产企业将自产的应税消费品用于企业技术研发的
同学你好，我是晓博老师
199楼
2023-08-07 18:59:58
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晓博老师：回复依依Mon（免费辅食微课堂）最后一个选项是需要缴纳消费税的哈
2023-08-07 19:15:50
依依Mon（免费辅食微课堂）：回复晓博老师 2020年税务师真题，答案就选了B。我也觉得D也要交消费税
2023-08-07 19:43:25
晓博老师：回复依依Mon（免费辅食微课堂）嗯嗯，可能是题目不够严谨
2023-08-07 20:01:41
依依Mon（免费辅食微课堂）：回复晓博老师 好的老师，我记着D这个知识点要交消费税的。谢谢
2023-08-07 20:29:56
晓博老师：回复依依Mon（免费辅食微课堂）客气啦，祝学习顺利哦，对我的解答感觉可以的话辛苦同学给个好评鼓励哈❤️
2023-08-07 20:51:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 不美不萌不倾城 发表的提问：
销售商品退货款应该怎么记会计分录
同学你好 贷，主营业务收入，负数 贷，应交税费一应增一销项，负数 贷，银行存款，正数
200楼
2023-08-08 18:44:19
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 范晓龙 发表的提问：
请问老师，1.如果销售商品和提供劳务能够区分的会计分录怎么写？2.如果销售商品和提供劳务不能够区分或虽然能区分但不能够单独计量的会计分录怎么写？谢谢
你好！ 分录是一样的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
201楼
2023-08-08 19:08:52
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范晓龙：回复蒋飞老师 请问老师，1.如果销售商品和提供劳务能够区分的会计分录怎么写？2.如果销售商品和提供劳务不能够区分或虽然能区分但不能够单独计量的会计分录怎么写？谢谢
2023-08-08 19:33:34
范晓龙：回复蒋飞老师 不太懂
2023-08-08 19:47:24
蒋飞老师：回复范晓龙比如外卖，销售食品和送货服务一般是分不开的
2023-08-08 20:07:27
蒋飞老师：回复范晓龙比如销售电梯和专业人员的安装服务是可以分开的
2023-08-08 20:35:55
蒋飞老师：回复范晓龙联系生活实际学习就可以了
2023-08-08 20:49:04
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.3w
引用 @ 学堂用户phsy3n 发表的提问：
销售商品，款未收，委托银行收款会计分录
同学，你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
202楼
2023-08-08 19:17:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 英 发表的提问：
请问销售商品，款已收，发票未收，会计分录怎么做
发票没开吧，什么时候开票，什么时候确认收入。如果不开票，直接确认收入
203楼
2023-08-09 18:06:34
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
向某公司销售商品成本为80000元，售价100000元款未收 这道会计分录怎么做？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品
204楼
2023-08-09 18:33:04
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 霸气的冬日 发表的提问：
请问我上月多销售了商品，本月冲减销售，在回库存商品，会计分录如何处理？
你好！是有退货吗？
205楼
2023-08-09 18:53:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 外向的魔镜 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，原材料按实际成本核算。20×1年8月有关经济业务如下：(1)1日，购进生产用材料一批，买价600 000元，增值税78000元签发，并承兑一张面值为678000元。期限为三个月，票面利率为6%的商业承兑汇票，票据利息按月体记记账时增值税专用发票已认证。(2)12日销售产品一批该批产品的。不含税价款为30000元增值税税率为13%，消费税税率为5%，该批产品的成本为20000元。款项尚未收到。(3)15日缴纳上月未交的消费税30000元。(4)31日计算出销售产品应缴纳的城市维护建设税和教育附加个为4000元和3000元。要求：(1)编制1日采购材料的会计分录。(2)编制12日销售产品的确认收入的会计分录。(3)编制12日销售产品应交消费税的会计分录。(4)编制12日销售产品结转成本的会计分录。(5)编制缴纳上月消费税的会计分录。(6)编制31日计提本月城市维护建设税和消费税附加的会计分录。
你好 (1)编制1日采购材料的会计分录 借，原材料600000 借，应交税费——应增进78000 贷，应付票据678000 2 借，应收账款33900 贷，主营业务收入30000 贷，应交税费——应增销3900 3 借，税金及附加1500 贷，应交税费——应交消费税1500 4 借，主营业务成本20000 贷，库存商品20000 5 借，应交税费——应交消费税30000 贷，银行存款30000 6 借，税金及附加7000 贷，应交税费——应交城4000 贷，应交税费——应交教育附加3000
206楼
2023-08-10 18:05:40
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 懦弱的流沙 发表的提问：
将一批自产应税消费品用于发放职工福利的会计分录是如何做的？
你好！借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额 ） 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交消费税 借：主营业务成本 贷：库存商品
207楼
2023-08-10 18:18:13
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Gen 简 发表的提问：
能发一个计划成本法出售商品及库存商品进销差价的会计分录吗
1.采购时：库存商品按售价记账，差价记入“商品进销差价”账户 借：库存商品 150 借：应交税金_应交增值税（进项税额）17 贷：银行存款 117 贷：商品进销差价 50 2.销售时 借：银行存款 175.5 贷：主营业务收入 150 贷：应交税金——应交增值税（销项税额）25.5 借：主营业务成本 150 贷：库存商品 150 注：由于收入和成本都是售价反映，没有利润，所以用商品进销差价账户（毛利）调主营业务成本，调为进价成本。 借：商品进销差价 50 贷：主营业务成本 50
208楼
2023-08-10 18:43:58
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Gen 简：回复QQ老师 老师，我们单位期末账上贷方有三十多万的商品进销差价，是说明什么意思
2023-08-10 19:17:50
QQ老师：回复Gen 简你好！没有结转吗？有原材料可以余额
2023-08-10 19:38:28
Gen 简：回复QQ老师 也结转成本了
2023-08-10 19:49:01
QQ老师：回复Gen 简你好！结转的对吗？是未使用的原材料差异吗？
2023-08-10 20:10:34
Gen 简：回复QQ老师 也是按照您那个步骤，只不过把销售 转成本做到一个凭证上了
2023-08-10 20:22:34
QQ老师：回复Gen 简你好！算算库存原材料的差异是多少？
2023-08-10 20:42:58
Gen 简：回复QQ老师 没有原材料，直接来了劳保就借库存材料，和你采购第一步一样，就是第二三步合并了
2023-08-10 21:01:39
QQ老师：回复Gen 简你好！你们库存没有了？那核对一下金额或单价吧
2023-08-10 21:27:46
Gen 简：回复QQ老师 没有原材料这个科目，采购劳保直接借库存商品，就是您做的第一步
2023-08-10 21:40:16
QQ老师：回复Gen 简你好！库存商品还收有余额吧
2023-08-10 21:57:28
Gen 简：回复QQ老师 有的老师
2023-08-10 22:25:27
QQ老师：回复Gen 简您好，那有可能是库存商品承担的差异
2023-08-10 22:45:46
Gen 简：回复QQ老师 老师，我们库存商品还有几十万，那个意思就是，应该由售出的库存商品分摊的差异对吧
2023-08-10 23:00:12
QQ老师：回复Gen 简你好！现在只可以这样理解了
2023-08-10 23:29:29
Gen 简：回复QQ老师 谢谢老师
2023-08-10 23:58:58
QQ老师：回复Gen 简不客气 满意请好评 谢谢
2023-08-11 00:19:21
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Dido 发表的提问：
赠送商品视同销售的会计分录怎么做？（一般纳税人）
借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
209楼
2023-08-10 18:53:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
销售商品，收到购买方的银行汇票，银行汇票包括货款和运费，怎么写会计分录
分录如下 借其他货币资金 贷:主营业务收入 应交税费-增资税-销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品
210楼
2023-08-16 17:52:22
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