紫藤老师：回复崔雪芳购进的时候 借 原材料 应交税费进项 贷 银行存款 生产的时候 借 库存商品 贷 原材料 出售的时候 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费销项 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 营业税金及附加 贷 应交税费消费税 借 应交税费消费税 贷 银行存款

崔雪芳：回复紫藤老师 购进的含消费税不是可以抵扣吗，购进直接记入成本吗，会计分录要怎么做

紫藤老师：回复崔雪芳购入的应税商品用于生产应税产品的，购入阶段不计税，生产完了统一计税

崔雪芳：回复紫藤老师 是购入时不记应交消费税，生产时借库存商品 应交消费税 贷原材料吗 计提时在借税金及附加 贷应交消费税？

崔雪芳：回复紫藤老师 还是购进和生产时都不计税 计提时直接抵扣做一次借税金及附加贷应交消费税就行了 那岂不是提现不出来抵扣了多少

紫藤老师：回复崔雪芳意思是你没有必要购买的时候计税，等生产完成的时候一次性计税就好了

晴：回复邹老师 这个不是按视同销售做账吗

邹老师：回复晴你好，是的，需要确认对应的销项税额

消失在空气：回复meizi老师 购进的时候作为销售费用入账

消失在空气：回复meizi老师 申报表填写的对不

meizi老师：回复消失在空气你好 你们是简易计税申请了的吗

消失在空气：回复meizi老师 嗯，是的

meizi老师：回复消失在空气你好 如果属于简易计税的话 是这样填写

消失在空气：回复meizi老师 账务如何处理

消失在空气：回复meizi老师 2015年购进时作为奖品车计入销售费用，现在转让此车，账务如何处理

meizi老师：回复消失在空气你好 多少钱的车辆 是计入费用里面的。 你现在销售做 借银行存款 贷其他业务收入 应交税费

消失在空气：回复meizi老师 62800元，现在转让19000元

meizi老师：回复消失在空气你好 这个正常做固定资产来核算的 不能直接计入费用的。借银行存款 19000贷其他业务收入 应交税费 价税分离计入收入和税费

消失在空气：回复meizi老师 那我要怎么做？

meizi老师：回复消失在空气你好 你应该是冲你之前的销售费用 按你现在的分录做固定资产 补折旧 然后做固定资产清理

消失在空气：回复meizi老师 完整的分录怎么做，不会啊

消失在空气：回复meizi老师 借:固定资产 62800 ，贷:销售费用 62800

meizi老师：回复消失在空气你好 正常做 借固定资产 贷银行存款 折旧：借管理费用或者销售费用贷累计折旧 清理：借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款贷固定资产清理 应交税费 借资产处置损益贷固定资产清理或者借固定资产清理贷资产处置损益

消失在空气：回复meizi老师 没看明白

meizi老师：回复消失在空气就是正常是做固定资产 然后折旧 然后做清理变卖

消失在空气：回复meizi老师 老师，增值税申报表怎么填写

消失在空气：回复meizi老师 3%减征2%

meizi老师：回复消失在空气你好 如果你们之前是认证抵扣了还是没有认证抵扣 要看你们开票税率 你们全部都是简易计税 是吗？

呵呵哒：回复笛老师 你这是贴的吧，我问得是委托加工的应税消费品收回后，以 高于 受托方计税价格直接销售的会计分录 你讲的是不高于和连续生产

笛老师：回复呵呵哒委托方以高于受托方的计税价格出售的，不属于直接出售，需按照规定申报缴纳消费税，在计税时准予扣除受托方已代收代缴的消费税。 看我做的最后一个分录是连续生产情况下，需要把消费税单独计，以抵减后续缴纳的增值税，这跟高于受托方的计税价格出售的处理是一样的

李老师：回复爱笑的流沙借 库存现金1170 贷主营业务收入1000 应交税费应交增值税销项税170

流云：回复陈诗晗老师 老师，第一种情况，商贸企业再销售出去的时候要不要交呢？

陈诗晗老师：回复流云商贸企业再出售 也不交了 生产环节交纳，一个环节交就是了

佘老师：回复马老师 然后销售了该商品，又做收入，哪不是两次收入吗？

马老师：回复佘老师对啊 第一次是你没花钱 被人赠送给你的 第二次是销售出去的 会得到资金回报的

立红老师：回复英勇的路人你好 1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录 借，发出商品120 贷，库存商品120 (2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 借，应收账款113 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销13 (3)编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借，主营业务成本60 贷，发出商品60 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，并确认手续费时的会计分录 借，销售费用10 借，应交税费一应增进0.6 贷，应收账款10.6 (5)编制W商店收到受托商品的会计分录 借，受托代销商品200 贷，受托代销商品款200 (6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 借，银行存款113 贷，应付账款100 贷，应交税费一应增销13 (7)编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 借，应付账款100 贷，受托代销商品100 (8)编制W商店收到甲公司开，的增值税发票时的会计分录 借，受托代销商品款100 借，应交税费一应增进13 贷，应付账款113 (9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 借，应付账款10.6 贷，其他业务收入10 贷，应交税费一应增销0.6 借，应付账款102.4 贷，银行存款102.4