董老师：回复Eutopia借 银行存款1017000 贷 主营业务收入900000 应交税费117000 借 应收账款406,800 贷 主营业务收入360000 应交税费46800 借 银行存款100000 贷预收账款100000 借 银行存款103,400 预收账款100000贷 主营业务收入180000 应交税费23400 借 应收票据1356000贷 主营业务收入1200000 应交税费156000 借 销售费用 200000贷银行存款200000 借 销售费用30000 贷银行存款30000 借 销售费用100000 贷应付职工薪酬100000 借 税金及附加792贷应交税费-应交印花税 792 借 主营业务成本1,532,700 贷 库存商品-A 906300 -B626400 借 银行存款150000贷其他业务收入150000

蓝忘机：回复月月老师 期末转入吗？老师说自行研究开发阶段分为研究阶段与开发阶段，若开发阶段支出的费用不符合资本化条件则记入费用化支出，不是在达到预定用途才将开发阶段的费用化支出转出吗

月月老师：回复蓝忘机你好，不是的，期末转入管理费用，达到预定状态转无形资产。

单朗夕：回复潇潇老师 你好，那有综合阶段的考试指导吗？练习题啥的

潇潇老师：回复单朗夕你好，可以咨询一下课堂的客服人员哦，网站上有客服的联系方式。

晨阳☀：回复小云老师 那我已经开了含税的专票给对方客户了，现在该怎么办？

小云老师：回复晨阳☀专票不免啊，你可以选择退回开普票也可以放弃免税

晨阳☀：回复小云老师 老师，那小规模纳税人开口罩，消毒水，一次性手套，酒精等也免税吗？

小云老师：回复晨阳☀生活服务业是免的

丸子：回复玲老师 请问下，专家评审费用没有发票怎么入账

玲老师：回复丸子你好 没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！

丸子：回复玲老师 可以没发票。给专家按劳务所得缴纳个税吗？

玲老师：回复丸子是的，个人是按 劳务所得缴纳个税

丸子：回复玲老师 还有请问下，我收到政府补助280万用来购买专用设备的，账务处理：借：银行存款 贷：专项应付款，我收到设备发票：借：固定资产 ，贷：银行存款。那我专项应付款该怎么对冲呢，

玲老师：回复丸子你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

wendy：回复陈诗晗老师 研发要怎么告诉我呢？是不是核算时也没那么精确？

wendy：回复陈诗晗老师 我就没太明白，到时让研发怎么告诉我，或者从考勤表及报销单上怎么显示出来？

陈诗晗老师：回复wendy你可以在相关成本支出的时候，让研发这边给你出具一个跨阶段的一个报告表，或者是文件之类的。