岁禾：回复晓宇老师 不是全职，平时还要上班

晓宇老师：回复岁禾如果您在职的话，平时在单位有时间学习，老师建议您可以报2科，如果时间非常紧张，那么您可以先报1科，经济法。

张张：回复郭老师 工业的 塑料产品

郭老师：回复张张增值税13% 附加税12% 印花税万分之三 所得税利润100万以内的5%

张张：回复郭老师 老师 如果对方要我开95400的发票 我应该要让他加几个点 还有这个点是这么算出来的

张张：回复郭老师 我在看别人都说加9个点就不会亏了 为什么我算出来至少要加11个点

郭老师：回复张张如果没有抵扣的 上面的税率加起来 18.2% 95400*18.2%

张张：回复郭老师 抵扣有的 但不够的情况下 我也会用9个点去问人家买的，还有这个18.2%怎么加出来的

郭老师：回复张张增值税13% 附加税12% 印花税万分之三 所得税利润100万以内的5% 后面的税率相加，如果你有抵扣的，可以根据税负增值税3%，所得税2%，其他的不变税率在5.2左右。

张张：回复郭老师 那这样下来 如果我要给对方开10万的票 那我要让对方付几个点啊

郭老师：回复张张10*5.2%加10 你好 可以要求支付这些的

精明的鼠标：回复李爱文老师 李老师，我们是小规模纳税人，国税应该是核定百分之几的征收率吧

李爱文老师：回复精明的鼠标这个就难说了，可能核定，也可能是查账征收

精明的鼠标：回复李爱文老师 李老师，汽车租赁公司租入汽车怎么做账呀

李爱文老师：回复精明的鼠标汽车租赁根据车的用途入一级费用科目，计入租赁费二级科目

精明的鼠标：回复李爱文老师 老师能详细些吗？借什么？贷什么

李爱文老师：回复精明的鼠标借：管理费用——租赁费(或销售费用——租赁费，或其他费用)，贷：应付账款(或银行存款，或库存现金)

精明的鼠标：回复李爱文老师 老师是这样的！我们是汽车租赁有限责任公司，法人他购买的车在他个人名下，我们是不是可以按签订租赁协议的方式计提费用，就像刚刚你那样做账

李爱文老师：回复精明的鼠标需要与法人签订租车合同或协议，到税务代开租赁发票，交税就可以这样操作了

精明的鼠标：回复李爱文老师 谢谢李老师，非常感谢

李爱文老师：回复精明的鼠标共同学习共同进步，有不明白的再咨询

精明的鼠标：回复李爱文老师 好！谢谢

李爱文老师：回复精明的鼠标共同学习，共同进步，有财务、税务、审计、预算管理、Excel函数范例实战精粹(速查版)等函数问题都可以咨询

精明的鼠标：回复李爱文老师 李老师真好，谢谢

李爱文老师：回复精明的鼠标祝你学业进步，事业有成！

精明的鼠标：回复李爱文老师 李老师，晚上好！是这样的我们汽车租赁有限责任公司的车是法人个人的，这种情况只能过户到公司处理才能做账吗

李爱文老师：回复精明的鼠标可以法人与公司签订租车协议或合同，到税务代开租车发票，交税就可以了

精明的鼠标：回复李爱文老师 李老师，法人的车租赁给公司之后公司再租赁出去是不是更麻烦，如果采取租赁协议是自己按购买发票价款给公司吗？

李爱文老师：回复精明的鼠标不是，是租赁发票入账，如果想购买发票入账，只能是签订销售合同，到税务代开销售车辆发票给公司

李爱文老师：回复精明的鼠标不是，是租赁发票入账，如果想购买发票入账，只能是签订销售合同，到税务代开销售车辆发票给公司

李爱文老师：回复精明的鼠标不是，是租赁发票入账，如果想购买发票入账，只能是签订销售合同，到税务代开销售车辆发票给公司

李爱文老师：回复精明的鼠标不是，是租赁发票入账，如果想购买发票入账，只能是签订销售合同，到税务代开销售车辆发票给公司

精明的鼠标：回复李爱文老师 李老师，我是刚学会计的，还没有做过，现在接手这个公司也是刚开的！业务量不多，经营范围是：汽车租赁服务，汽车代驾服务，代办二手车抵押手续，汽车配件、五金、机械设备销售及汽车装饰服务；是有限责任公司（自然人独资的），现在他的车全部买在个人名义下，房子是租赁私人的，前期我要建账。我现在不知道问老板提供什么给我，心里很没底，报税是12月份才报11月的，李老师能给我指点一下吗，我第一步怎么做，接下来怎么做，麻烦你了

李爱文老师：回复精明的鼠标直接让老板提供相应的做账资料，资产方面的发票，合同等；让出纳提供现金流水，银行流水入账，做完后计提费用，摊销费用，做收入结转成本，最后计提税费，结转损益就行了

某某：回复陈诗晗老师 看，我老是给的PPT是这样的

陈诗晗老师：回复某某你这里只给出了一部分，只分析了资产负债表里面的要素，还有你的利润表或者是收入支出表的要素，他并没有给你分析出来。或者是在你后面的课件里面，你再看一下。

某某：回复陈诗晗老师 好的

陈诗晗老师：回复某某祝同学你学习愉快

张伟老师：回复周周有直播回放

天空永远蔚蓝：回复徐璐老师 老师，你是说除了要收客户13个点的增值税，还要收附加税和企业所得税吗

徐璐老师：回复天空永远蔚蓝是的，因为你开票，产生了增值税就会有附加税，对方并不知道你的进项高于销项，收取也是合理的，至于所得税，只要你开票了，你的收入就增多了，这势必会增加你的利润，有可能会产生所得税。

天空永远蔚蓝：回复徐璐老师 可是那一直合作的客户要收这么多的税点，客户肯定不愿意了，那还不如直接交税给税务局呢，这样是不是收费不合理

天空永远蔚蓝：回复徐璐老师 不用考虑税负率的问题吗

徐璐老师：回复天空永远蔚蓝如果说是长期合作的客户，你就加收附加税和印花税吧，其他的税费因为是根据你的收入来的，所以也不能完全由他们去承担。

危机的书包：回复紫藤老师 老师，那财政又把这个钱拨下来的时候我们应该怎么做分录呢？

紫藤老师：回复危机的书包借银行存款 贷 财政拨款收入 借 资金结存 贷 财政拨款预算收入

危机的书包：回复紫藤老师 我明白了

危机的书包：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复危机的书包好的 ，如果对解答满意可以五星好评哦

sally!：回复宋生老师 还有没有其他的税费应该要收取的呢？

sally!：回复宋生老师 之前有看到别人说企业所得税2%，个税1%，这是不是指的税负率，一个参考值而已呢？

宋生老师：回复sally!您好！是的。因为他企业的税负就是这样

会计学堂老师：回复紫藤老师 但他是这种我们收购了一家小型国有企业我们要给他期初建账，还是按照企业会计准则来设置会计科目，还是说国企用的和我们民营不一样

紫藤老师：回复会计学堂老师上市公司才按照企业会计准则

holy：回复QQ老师 标准投量表

holy：回复QQ老师 是什么方法

holy：回复QQ老师 可以品种法吗

QQ老师：回复holy你好，可以使用品种法。

唐宋元明清：回复文老师 是的，我们电梯生产企业

文老师：回复唐宋元明清那成本就是采购入款，领用出库，工资结算，成本结转这些是吗

小草：回复克江老师 奇怪的是几年了一直没验旧 但去领发票还是可以大批大批领

小草：回复克江老师 他是怎么验旧 我这都是一百箱一百箱的

克江老师：回复小草很正常，国企，税局有底

rainbow：回复许老师 这个计提年限是公司对固定资产会有一个表吗？在哪里查呢？

许老师：回复rainbow嗯嗯，应该有的呀。这个的话，是你们公司的内部资料呀。 肯定要有计提年限和方法的，不然，不能每年都乱计提的呀？

rainbow：回复许老师 哦哦，谢谢老师

许老师：回复rainbow不客气。如果对回答满意，请五星好评