珊珊：回复王雁鸣老师 可是我记录的如果跟凭证一样不是当天的日期那不是还难对账，会计做的记账凭证都不是当天的日期啊

王雁鸣老师：回复珊珊您好，一般情况下，收付款的凭证日期是按收付款单据日期来编制的。

永莹yoyi：回复舟舟老师 老师，按照你的解释不是得10/200？好晕，我脑袋拗不过来

舟舟老师：回复永莹yoyi不要看到一个率就一定是小数，就是个定义而已 一张债券换10个股票，就是这个意思啊 千万不能思维定式

简简单单：回复宋生老师 我有初级会计从业资格证，从事出纳工作已经6年了，现在我想学习一下会计，想找点会计工作做，已经买了课程，就是不知道该从哪里着手。我希望通过学习这些课程，我能找个会计工作，能胜任这个会计工作。

宋生老师：回复简简单单你好！我个人是建议你先确定下你打算做哪一类，然后找对应的实操课先看下，然后在学习下税收申报的内容。

简简单单：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢老师。

宋生老师：回复简简单单你好！不客气的。

简简单单：回复宋生老师 @宋老师:老师，我能加你的QQ吗？我觉得你回复的问题我很易懂，很简单易懂。

宋生老师：回复简简单单你好！不好意思，规定不能提供这个。

敏：回复小惑老师 没找到了

小惑老师：回复敏那您咨询一下申报软件的客服 各地的申报软件不太一样

赵文军：回复姜老师 有什么区别？我小企业会计准则财务软件里建帐套的时候可以选择企业会计准则吗

姜老师：回复赵文军可以。区别主要在于增值税的明细科目有区别。还有就是一般纳税人有以前年度损益调整科目，小企业没有。

时光：回复文老师 谢谢老师，在网上可以申请吗？然后去税局干嘛

文老师：回复时光是否可以网上办，最好具体问下你们当地工商局，税务局也是变更股东，不过现在三证合一了，不一定需要去税务局了

小鱼儿：回复朴老师 直接代理报关，就是代理报关的公司以我公司的名义出口报关，我这边财务上要进行什么操作呢？

朴老师：回复小鱼儿那你们要操作退税的 收集齐退税资料

小鱼儿：回复朴老师 出口退税款，也是由代理报关公司给我们付，代理报关公司赚佣金的。我收到增值税专票的进项发票，该咋处理？

朴老师：回复小鱼儿借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理： 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理： 借：其他应收款——应收补贴款 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理： 借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时，做如下会计处理： 借：银行存款 贷：其他应收款——应收补贴款

小鱼儿：回复朴老师 我现在就是要自己操作增值税专票退税勾选，对吧？然后，FOB价格确认收入？ 上月收到客户款项，我记了合同负责的

小鱼儿：回复朴老师 我们现在要不要这样做？ 借：合同负责 贷：主营业务收入 应交税费—增值税（销售税额）

朴老师：回复小鱼儿你们是新准则的就这样做

小鱼儿：回复朴老师 问题在于，我没有想明白，既然外销我是免退税的，为何贷方依旧要记： 贷：主营业务收入 应交税费—增值税（销售税额）

朴老师：回复小鱼儿你括号里写免抵退

小鱼儿：回复朴老师 完整分录是： 借：合同负责 贷：主营业务收入 应交税费—增值税（免抵退）

朴老师：回复小鱼儿你要是退税就按照我上面给你的那一大串填写 免税就直接写免税

豆豆：回复meizi老师 谢谢老师辛苦了

meizi老师：回复豆豆不客气的 帮到你就好

忧心的果汁：回复陈诗晗老师 我用的是金蝶软件盗版的，只有原材料入库，销售出库，其他入库，其他出路，除了就没有了

陈诗晗老师：回复忧心的果汁你入库的时候，那里就有一个出库呀，问题是盗版。

陈诗晗老师：回复忧心的果汁那你是盗版的话，你直接入库，里面用负数，你看一下是否可行。

忧心的果汁：回复陈诗晗老师 负数不行，只能填正数

陈诗晗老师：回复忧心的果汁那你出库了，按照出库来处理呢。

忧心的果汁：回复陈诗晗老师 问题就是不知道在哪里做出库，说把照片发给你看，这里传不出来

陈诗晗老师：回复忧心的果汁你不是有一个其他出库吗？

忧心的果汁：回复陈诗晗老师 老师，我其他出库的怎么做分录啦

陈诗晗老师：回复忧心的果汁你出库之后，它会自动生成分录呀，不用你手动做分录吗？

陈诗晗老师：回复忧心的果汁就不用你手动作分录

忧心的果汁：回复陈诗晗老师 要手动，不会自动生成

陈诗晗老师：回复忧心的果汁那你就是借主营业务，成本贷库存商品等等。

忧心的果汁：回复陈诗晗老师 出库的是原材料，供应商退了货款的借：库存现金。  贷：应付帐款。这样对不

陈诗晗老师：回复忧心的果汁对的呀，这个分录是没问题的，正确的。

柏玉莲：回复王雁鸣老师 去年的票据都到入到现在的账吗？

王雁鸣老师：回复柏玉莲您好，可以的，但是如果能从去年建账，入到去年的账里，是最好的。

柏玉莲：回复王雁鸣老师 每个月做每个月的吗？

王雁鸣老师：回复柏玉莲您好，是的，这样是最好的。

柏玉莲：回复王雁鸣老师 这样做可能银行对不起来？

王雁鸣老师：回复柏玉莲您好，一个月一个月的做账，怎么会银行对不起来呢？具体是个什么情况？这样做银行应该能对起来的啊。

柏玉莲：回复王雁鸣老师 因为时间太长有些发票是银行付款了不在了，银行对账单又还在，导致少入账，所以对不起来

王雁鸣老师：回复柏玉莲您好，哦，那可以把这个没票的，对账单上有的，记入其他应收款，或者预付账款处理，就可以对起银行来了。

柏玉莲：回复王雁鸣老师 做这个分录不是要有证明吗？

王雁鸣老师：回复柏玉莲您好，是的，没有其他的票据，可以使用银行对账单复印件来做账的。

柏玉莲：回复王雁鸣老师 其他应收款二级科目该挂谁的呢？

王雁鸣老师：回复柏玉莲您好，最好挂上对账单上的收款方。

柏玉莲：回复王雁鸣老师 这样做会不会不太对？因为这根本是收不回来了的，怕以后越做越乱？

王雁鸣老师：回复柏玉莲您好，这样做没问题的，收不回来，再做坏账处理，以后不会越做越乱的，反而如果不做的话，以后容易乱的。

柏玉莲：回复王雁鸣老师 老师，那坏账处理怎么做呢？什么时候做？

王雁鸣老师：回复柏玉莲您好，坏账处理，一般情况下，是挂账三年的时候，再做的。做账时，借；营业外支出-坏账损失，贷：其他应收款等科目。

柏玉莲：回复王雁鸣老师 老师 像这样我怎么做才能知道我已经是挂了3年的？因为有些都是一两年前的发票了，我从什么时候算起？

王雁鸣老师：回复柏玉莲您好，一般情况下，是查看明细账的方法，来看是否挂了3年了。以前的票，如果现在入账的话，可以在摘要里注明票据日期。

柏玉莲：回复王雁鸣老师 是从做账日期开始算起三年？还是从发票日期起算三年？

王雁鸣老师：回复柏玉莲您好，是从票据日期算起三年。

柏玉莲：回复王雁鸣老师 那我有一张票据是2017/1/1号的 能拿到2018/10月份做账吗？这个日期的话是不是从2017/1/1号开始算3年？

王雁鸣老师：回复柏玉莲您好，可以的，是的，这个日期的话，是从2017/1/1号开始算3年。