整齐的过客：回复暖暖老师 老师我着急，可以现在么

整齐的过客：回复暖暖老师 什么时候啊

暖暖老师：回复整齐的过客我手头没有计算器，只能写分录数字计算不方便

整齐的过客：回复暖暖老师 写吧，写出过程就行，我算

整齐的过客：回复暖暖老师 老师你能不能快一点

整齐的过客：回复暖暖老师

暖暖老师：回复整齐的过客借交易性金融资产成本1400000 应收股利40000 投资收益7200 贷其他货币资金1447200

暖暖老师：回复整齐的过客借其他货币资金40000 贷应收股利40000

暖暖老师：回复整齐的过客借其他货币资金1040000 投资收益10000 贷交易性金融资产成本1050000

暖暖老师：回复整齐的过客借应收股利2000 贷投资收益2000

暖暖老师：回复整齐的过客借其他货币资金2000 贷应收股利2000

暖暖老师：回复整齐的过客借公允价值变动损益10000 贷交易性金融资产公允价值变动10000

安娜老师：回复冷傲的百合1、2017.4.1购入， 借：交易性金融资产 -成本140000 应收股利4000 投资收益 720 贷：银行存款 144720 2、2017.4.18收到现金股利 借：银行存款 4000 贷：应收股利 4000 3、2017.12.31市价下跌， 借：公允价值变动损益 12000 贷：交易性金融资产——公允价值变动 12000 4、2018.2.3出售部分 ， 借：银行存款 104000 交易性金融资产——公允价值变动9000 贷：交易性金融资产-成本105000 投资收益8000 借：投资收益 452.83=8000/1.06*6% 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）452.83 5、2018.4.15宣告分配股利 借：应收股利200 贷：投资收益200 20184.30收到现金股利 借：银行存款 200 贷：应收股利 200 6、2018.12.31市价上升 借：交易性金融资产——公允价值变动2000 贷：公允价值变动损益2000

暖暖老师：回复淡然的乌冬面1借利润分配-提取法定盈余公积50 -提取任意盈余公积25 -现金股利200- -股票股利300 贷盈余公积-法定盈余公积50 -任意盈余公积25 应付股利200 股本300

笑笑老师：回复对自己好一点您好： 30%应该采用权益法核算， （1） 借：长期股权投资 500 投资收益 1 贷：银行存款 501 借：应收股利 60 贷：长期股权投资 60 借：银行存款 60 贷：应收股利 60

笑笑老师：回复对自己好一点您好： （2） 借：银行存款 10 贷：营业外收入 10

笑笑老师：回复对自己好一点您好： （3） 借：利润分配-提取法定盈余公积 30                    -提取任意盈余公积 15   贷：盈余公积-法定盈余公积 30                      -任意盈余公积 15 借：利润分配 100    贷：应付股利 100

专注的黄蜂：回复家权老师 您好老师，这题完了，原题是：甲股份有限公司2019年1至3月发生其他应付款项目相关经济业务如下：  （2）2月20日，股东大会批准2018年度利润分配方案，按每10股2元发放现金股利，宣告派发4 000万元现金股利。甲公司2018年12月31日股本为20 000万股（每股面值1元），可供分配的利润为4 500万元。3月5日，以银行存款支付现金股利。 宣告发放现金股利时：

家权老师：回复专注的黄蜂那你的问题是什么呢？

专注的黄蜂：回复家权老师 第二小问，我不会做，搞不懂会计分录

家权老师：回复专注的黄蜂计提现金股利 借：利润分配-未分配利润 4000 贷：应付股利 4000 支付股利 借：应付股利 4000 贷：银行存款 4000

专注的黄蜂：回复家权老师 谢谢老师

家权老师：回复专注的黄蜂不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦

专注的黄蜂：回复家权老师 （3）3月1日起，以短期租赁方式租入行政管理用办公设备一批，每月租金1万元，于5月末支付前三个月租金。 计提应付租金：（4）3月31日，计算确认本月从应付职工薪酬中代扣行政管理人员个人应缴纳的社会保险费（不含基本养老保险和失业保险）4.2万元、住房公积金12.8万元，共计17万元。请问这两题的会计分录呢？

家权老师：回复专注的黄蜂抱歉，本学堂一事一问哈，请另申请回答

专注的黄蜂：回复家权老师 这就是一个题啊

家权老师：回复专注的黄蜂关键是前边你们一次性提问哈

沉烨：回复邹老师 对

邹老师：回复沉烨你好，现金支票取现，借；库存现金，贷；银行存款 现金支付给个人用来还贷款利息，借；其他应付款，贷；库存现金

沉烨：回复邹老师 做在同一个凭证就可以吧

邹老师：回复沉烨你好，可以把两笔分录做到一张凭证，也可以分开

沉烨：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复沉烨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

飞：回复粉喵喵老师 老师，这个公积公益金，对方账户能不能进损益

粉喵喵老师：回复飞对方是个人的话实际上对对方没影响啊

飞：回复粉喵喵老师 我们是农村社区，这个钱在其它应付款里挂了5年了，其实是留在集体里的，现在想转入公积公益金，但钱早花完了，发了福利，都走了其它业务支出，我现在怎么能平了帐

╰+换悸メo：回复李老师 内账

李老师：回复╰+换悸メo借其他应收款 贷库存现金 然后你发放给职工 借XX费用 贷其他应收款

╰+换悸メo：回复李老师 如果是外账呢

李老师：回复╰+换悸メo外账这部分计入工资的 要算个税

╰+换悸メo：回复李老师 为什么要先计入其他应收款呢，我不太理解？又不需要再还回来。

李老师：回复╰+换悸メo其他应收款 挂账是挂在你头上 然后冲销