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商品化会计软件有何特点
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
给客户做了台自动化控制设备，里面包含硬件和软件两部分，做了软件产品增值税即征即退备案，现在开票，不知道这个软件部分的金额如何确定，怎么给软件定价，根据什么？
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）文件： 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定： 　　①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； 　　②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； 　　③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。 　　计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）。
121楼
2023-07-04 19:18:50
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叶子：回复崔老师 老师，那做账时怎么做？
2023-07-04 19:45:29
崔老师：回复叶子严格来说，根据文件规定，应该： 借：银行存款 贷：主营业务收入-硬件部分 ---软件部分 应交税费-应交增值税-销项税额-硬件部分 ---软件部分
2023-07-04 20:03:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我司有嵌入式软件，按照税务局要求软硬件已经分开开票，想知道销售嵌入式软件软硬件分开做账的会计分录～还有嵌入式软件的进项如何做账
你好；    销售软、硬件：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税  ，嵌入式软件享受优惠，增值税税负超过3%的部分即征即退，借：银行存款 ，贷：其他收益
122楼
2023-07-04 19:34:56
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 盖子 发表的提问：
你好 我是商场会计，我咨询一下，我们核算方式是按总账账务处理吗？我们现在有一个进销存软件和财务核算软件，财务软件上科目如何设置？
您好，同一般企业按会计准则设置科目就可以了。一般的科目都用的上了。
123楼
2023-07-04 20:00:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Lee 发表的提问：
销售的软件服务，对方让开13个点的销售软件，会有税务风险吗？对方说他们采购的软件，6个点的不敢用，会有税务风险，当地查的严
同学你好 这个没有什么风险
124楼
2023-07-04 20:05:58
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Lee：回复朴老师 对方说的6个点不敢用，有税务风险，是真的吗？实际销售的是软件服务，因为这个还可以提供给其他客户，不是把软件给卖掉了
2023-07-04 20:38:16
朴老师：回复Lee同学你好 技术服务是六个点的 软件是13个点
2023-07-04 20:49:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
是小规模纳税人，使用金蝶软件记账，了3月份的时候月末点结转损益，软件自动结转商品成本，怎么么4月份的时候也点结转损益，它不自动结转商品成本了呢？
你好，这就需要联系软件客服看是什么原因造成的了
125楼
2023-07-05 18:53:48
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彩虹：回复邹老师 会不会是因为我们是季报所以需要季度才结转高品成本
2023-07-05 19:04:58
邹老师：回复彩虹你好，商品成本是销售了就需要结转的
2023-07-05 19:25:43
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张张 发表的提问：
上班第一件事是做什么？之前没有专设会计岗位，都是一人多岗，没有电脑账，开始先做什么？而且不会软件操作
你好，查找以前的账务，和报表，了解公司的规章制度
126楼
2023-07-05 19:09:09
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 着急的发卡 发表的提问：
请问大家，在这个开票软件里面的商品名称是否可以不用写得特别详细？我是打算直接写“软件咨询服务”，这样可以吗？
可以不用写那么详细
127楼
2023-07-05 19:37:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 谦让的大米 发表的提问：
软件行业一般纳税人，开发票6个点和13个点如何界定，是软件就开6个点，如何几乎都是硬件就开13个点吗
同学你好，软件，硬件都是13%，如果是售后服务的，就是6%。
128楼
2023-07-05 19:49:30
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谦让的大米：回复王雁鸣老师 好的，只是软件可以退税是吧
2023-07-05 20:13:07
王雁鸣老师：回复谦让的大米同学你好，是的，你理解正确。
2023-07-05 20:38:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小柒 发表的提问：
即证即退的软件收入是按税率开发费6点，技术免税0点，软件产品13点合计？施工费，系统集成还能算？
是的，你说的还能算是算什么
129楼
2023-07-05 20:02:59
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小柒：回复朴老师 要核算增值税即征即退。有个公式。其中统计软件收入。不知按哪些计入。系统集成6点，施工费9点。
2023-07-05 20:30:37
朴老师：回复小柒你好，可以放进去的
2023-07-05 20:45:57
小柒：回复朴老师 施工费可以？系统集成也可以？能具体点说吗
2023-07-05 21:05:55
朴老师：回复小柒即征即退的施工费的不算，不能，系统集成是软件吧
2023-07-05 21:18:12
曹老师
职称：初级会计师,税务师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
如何在用友T3软件中打印库存商品余额明细表？
菜单栏：总账——账簿打印——明细账簿打印
130楼
2023-07-06 18:37:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 白鼻子黑猫 发表的提问：
买一赠一的商品在财务软件中如何开销售单子
您好，一般是按销售出库，在开发票的时候，另起一行把赠品的销售金额做成销售折扣即可。
131楼
2023-07-06 19:07:46
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，想问一下，公司是自主研发软件的，购入的硬件设备应该计入原材料还是库存商品？有时单独销售软件，有时软件和硬件一起销售
你好，学员。计入库存商品的
132楼
2023-07-06 19:18:18
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天青色等烟雨：回复冉老师 老师，不可以计入原材料吗？
2023-07-06 19:43:22
冉老师：回复天青色等烟雨这个也可以的，学员，这个的
2023-07-06 20:06:03
天青色等烟雨：回复冉老师 老师，都可以，那计入哪个好，是怎么判断的呢？
2023-07-06 20:17:57
冉老师：回复天青色等烟雨这个如果是制造业，记入原材料
2023-07-06 20:32:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 秀 发表的提问：
财务软件中录期初数，库存商品期末余额为1000，是否相应的应付账款也是1000，建内账，前期无会计，只有库存盘点的这1千，
你好，可以这样，但是应付账款的明细单位也要落实。
133楼
2023-07-06 19:32:51
全部回复
秀：回复徐阿富老师 请问徐老师，期初数录入应付账款各供应商录入数据后总共1万元，那是否库存商品也要录1万，但期末库存有6千，差额四千入未分配利润吗？不然试算不平衡，账套无法启用
2023-07-06 20:02:20
秀：回复徐阿富老师 我按库存商品期未数录了6千，那4
2023-07-06 20:21:44
徐阿富老师：回复秀你好，一般来应付账款等于库存商品加上进项税额才是对的。
2023-07-06 20:51:25
秀：回复徐阿富老师 老师，我们是内账，税费都进营业附加，所以无应交税金，现在这差额能否入未分配，不然
2023-07-06 21:07:59
徐阿富老师：回复秀你好，我的观点，内账也要反应税金的，不然交税你怎么体现？这个差额又不是利润。
2023-07-06 21:34:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ MZ Chow 发表的提问：
请问软件开发形成的产品（通用的软件）是确认为无形资产还是库存商品，产品会出售出去
你好，软件开发形成的产品是库存商品，产品会出售出去
134楼
2023-07-06 20:00:00
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MZ Chow：回复紫藤老师 那产生的成本以研发支出-资本化结转为库存商品，库存商品数量怎么确定呢？这个软件是通用的，会出售给不同的客户。库存的数量核算不了，怎么办
2023-07-06 20:13:12
紫藤老师：回复MZ Chow核算的时候，是一道工序的，研发支出-资本完工的时候结转为库存商品
2023-07-06 20:26:18
紫藤老师：回复MZ Chow出售的时候开发票就可以
2023-07-06 20:53:51
MZ Chow：回复紫藤老师 库存商品是没有数量的吧，比如我这次卖出3套，下次卖出5套，因为是通用的，可以卖给很多客户。那库存商品要怎么结转？
2023-07-06 21:12:59
紫藤老师：回复MZ Chow库存商品是没有数量限制的 借 主营业务成本 贷 库存商品
2023-07-06 21:29:21
MZ Chow：回复紫藤老师 比如我研发这个产品研发支出-资本化资产是5万，1、确认库存商品分录是：借：库存商品 5W贷：研发支出-资本化 5W 然后出售出去分录是：借：银行存款 贷：主营业务收入-通用软件 结转库存： 借 主营业务成本 贷 库存商品 （那成本要怎么核算，每次卖出都要结转库存商品？）
2023-07-06 21:55:11
紫藤老师：回复MZ Chow每次卖出都要结转库存商品
2023-07-06 22:23:41
紫藤老师：回复MZ Chow按照你卖出的数量*成本结转
2023-07-06 22:39:08
MZ Chow：回复紫藤老师 老师，我意思是假如确认为库存商品金额是5万，那后面出售成本结转金额要怎么核算呢？每次数量不一样，库存商品金额也不多，后面还是会继续出售
2023-07-06 22:49:43
紫藤老师：回复MZ Chow计入你生产出来一个软件5万，那么一般卖给一个人，那就是5万成本。下次你卖掉2个，那就是10万成本
2023-07-06 23:16:10
MZ Chow：回复紫藤老师 软件就生产一个，成本也就5万，实际上库存商品就5万，每次结转按这个来算，那库存商品不是一直有余额，麻烦老师再解释下
2023-07-06 23:41:01
紫藤老师：回复MZ Chow软件就生产一个，那你就只能卖一次
2023-07-06 23:53:41
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 宝宝爱山竹 发表的提问：
老师您好，请问软件公司销售自行研发的软件产品和外购的软件产品，增值税如何计算？是分开申报还是一起申报？税率如何计算？谢谢
自行研发的软件产品 可以享受税负超过3%即征即退政策 外购的 无法享受 分开核算 一起申报
135楼
2023-07-10 18:58:45
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宝宝爱山竹：回复李老师 老师，不好意思，政策法规明白，就是具体操作不太明白，能帮忙举例说明一下吗？谢谢
2023-07-10 19:15:27
李老师：回复宝宝爱山竹税率都一样 一般纳税人17% 但是注意我刚才说的优惠政策
2023-07-10 19:42:17
宝宝爱山竹：回复李老师 老师，麻烦再问一下，有没有可能优惠的即征即退的税额会大于本期应纳税额，如果是这样，是留抵还是直接退税？谢谢
2023-07-10 20:04:43
李老师：回复宝宝爱山竹可以申请退税 软件产品增值税即征即退税额的计算方法： 　　即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 　　当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 　　当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17%
2023-07-10 20:32:45
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