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会计电算化深入发展研究
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 邦正妈妈 发表的提问：
如果去年我把研发样品的材料全部费用化了，在今年初实现了销售，如果想把去年的费用冲回，转入库存商品的话，应怎么处理？前期分录：1.借研发支出-费用化支出-材料，贷：银行存款 2. 借管理费用-研究费用，贷研发支出-费用化支出-材料 3.借本年利润 贷管理费用-研究费用
您好，涉及以前年度损益类科目的调整，需要用以前年度损益调整科目，借库存商品贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配--未分配里面
211楼
2023-08-21 18:13:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Jessica 发表的提问：
研究开发费用加计扣除减免税怎么计算
你好 这个是研发费用的金额，乘以75%的 具体可以看一下资料 关于加计扣除研发费用归集的范围 - 鼎智知识产权 http://www.szdinze.com/news_view_447_269.html
212楼
2023-08-21 18:28:03
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 拉长的花瓣 发表的提问：
研发支出费用化支出期末没有余额，是因为将研究费用计入了管理费用，那研发支出符合资本化的资本支出不也在达到可使用状态时转入无形资产了吗？不也是没有余额吗？为什么说资本化支出在期末有余额？
您好，研发支出符合资本化支出部分，研发需要一段时间，不是一个月二个月就可以研发成功，所以有余额正常，等研发成功从资本化转入无形资产
213楼
2023-08-21 18:35:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，深圳计量质量研究所给我们公司开一张金额1000元的增值税专用发票，现在这个发票我们没有收到，也没有认证，这个是要深圳计量质量研究所的人去税局开个完税证明与发票记账联复印件给我们就行了是吗？不过对方不愿意配合怎么办？
你没有收到这个发票，让对方重开就可以了
214楼
2023-08-22 17:39:23
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。：回复吴少琴老师 已经跨月了，现在没查出来是谁的原因，让对方重开人家不愿意
2023-08-22 18:04:18
吴少琴老师：回复。那这个你们只能协商解决，你没有收到就是他的原因，你收到丢了就是你的原因
2023-08-22 18:18:06
。：回复吴少琴老师 明白，我们没有认证的话，处理方法就是要对方去开完税证明跟发票记账联复印件给我们就行了是吧？
2023-08-22 18:31:57
吴少琴老师：回复。处理方法就是要对方去开完税证明跟发票记账联复印件给我们就行了是吧？ 可以
2023-08-22 18:47:49
。：回复吴少琴老师 如果对方也不愿意去弄这些，那这发票可以不用理会吗？因为金额也不大
2023-08-22 19:00:11
吴少琴老师：回复。偶尔一次可以不处理
2023-08-22 19:11:58
。：回复吴少琴老师 不理的话，我这发票是不可以认证的是吧？让发票过期就行了？
2023-08-22 19:36:39
吴少琴老师：回复。不理就用认证这个发票了
2023-08-22 19:48:55
。：回复吴少琴老师 不理的话，是需要认证还是不用认证？
2023-08-22 20:18:54
吴少琴老师：回复。不理就不用认证这个发票了
2023-08-22 20:34:53
。：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师
2023-08-22 20:54:54
吴少琴老师：回复。满意请打五星好评
2023-08-22 21:23:24
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
进行产品研发，已经有了专利技术，现在在研发阶段，也就是应用专利技术研发出来的产品即将投入生产投入市场，这个研发阶段产生技术部门人员工资和固定资产折旧，水费，电费 ，以及电话费等费用是计入研发支出-资本化支出还是计入研发支出-费用化支出呢？
取得专利技术后计入费用化支出
215楼
2023-08-22 17:56:22
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Sunshineone：回复吴少琴老师 老师，是已经取得专利技术后，目前是利用专利技术来进行产品的开发阶段啊
2023-08-22 18:34:14
吴少琴老师：回复Sunshineone你专利已经开发就按费用化处理
2023-08-22 18:46:49
Sunshineone：回复吴少琴老师 专利技术是老板在以前就已经取得了，现在开公司运用已经取得的专利技术来实现产品的研发做样品出来，一做出来就会投入使用和市场的
2023-08-22 19:09:34
吴少琴老师：回复Sunshineone取得专利费之后的按费用化
2023-08-22 19:29:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 笑点低的小蝴蝶 发表的提问：
研究费用符合资本化支出吗？
你好，研究费用有符合资本化支出，也有符合费用化支出的，但是研究阶段的一般是费用化
216楼
2023-08-22 18:07:32
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 颖 发表的提问：
研究开发费用加计扣除减免税 如何计算 ？
比如当期研发费用100万，加计扣除50%，用100*50%=50 即应纳税所得额调减50万。
217楼
2023-08-22 18:32:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风铃 发表的提问：
当月把一些———-借：工资餐费等 贷：研发费用-费用化支出，月末借：管理费用-研发费用，贷：研究费用-费用化支出。这样对吗
借：研发支出 --费用化支出贷：银行存款；借：管理费用--研发费贷：研发支出 --费用化支出
218楼
2023-08-23 17:45:50
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风铃：回复袁老师 结转那笔，月末做一笔总的就行吗
2023-08-23 18:08:00
袁老师：回复风铃可以的，可以一笔汇总的了
2023-08-23 18:35:15
风铃：回复袁老师 第一步计提有三级科目，结转的时候就只有二级科目了。没关系吗
2023-08-23 18:45:40
袁老师：回复风铃这个没有关系的了，可以的了
2023-08-23 18:58:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 长情的柜子 发表的提问：
老师你好 ，委外的研发费用，按照委托外部研究开发费用发生额的80％计入研究开发费用总额，那剩余的20%进入哪里呢
你好，80%是指加计扣除的计算方法，账务还是全额计入研发支出的。
219楼
2023-08-23 18:04:45
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 一缕清风 发表的提问：
之前月份未将研发支出——费用化支出，的借方余额转至研究费用，年底一次性做费用，会有什么隐患吗？
隐患没有，就是不是真实反应企业经营实际。
220楼
2023-08-23 18:15:01
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一缕清风：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 18:34:20
徐阿富老师：回复一缕清风不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-08-23 19:00:46
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Baby蚕 发表的提问：
老师，研发费用没有满足资本化条件的，不是都计入管理费用了吗，营业利润那减管理费用，又减研发费用的话，岂不是重复减研究费用了吗？
这个不会重复，科目是计入管理费用，但是列报的时候，这部分管理费用，单独拿出来，计入研发费用，相应的管理费用会减少。其实就是从管理费用中单独拿出来计入研发费用。
221楼
2023-08-23 18:29:59
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Baby蚕：回复孺子牛老师 相当于，营业利润等式中，管理费用+研究费用，实际管理费用的总和吗？可以这样理解？
2023-08-23 18:59:27
Baby蚕：回复孺子牛老师 研究费用加管理费用就是管理费用科目下的总额，是这样理解吗？
2023-08-23 19:25:58
孺子牛老师：回复Baby蚕相当于，营业利润等式中，管理费用 研究费用，实际管理费用的总和吗？可以这样理解？--可以这样理解。 研究费用加管理费用就是管理费用科目下的总额，是这样理解吗？--是的
2023-08-23 19:54:48
Baby蚕：回复孺子牛老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 20:17:37
孺子牛老师：回复Baby蚕不用客气，应该做的。
2023-08-23 20:30:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 义气的豌豆 发表的提问：
研究开发支出550，其中250予以资本化，截至2014年12月31日该研发资产仍在开发过程中。这个纳税所得额怎么算
你好，费用化部分加计75%扣除。
222楼
2023-09-05 16:43:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
会计报表里面的研究费用和研发费用意思是一样的吗
你好，是的
223楼
2023-09-05 16:49:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Totoro 发表的提问：
自行研发的硬件产品，不能正确分辨什么时候是研究阶段什么时候是开发阶段，原则上应该是全部费用化。但是我从一开始就计入到资本化的，需要更正改到费用化吗？
需要的呀，你这个是属于差错，你需要调整。
224楼
2023-09-05 17:11:35
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Totoro：回复陈诗晗老师 更正的话会涉及到跨年，更正之后费用全部在21年的账面上其中有些是20年的数据，汇算清缴的时候需要加到20年吗？
2023-09-05 17:27:46
陈诗晗老师：回复Totoro是这个样子的啊，如果说你现在还没有做汇算清缴，你更改之后就是按汇算汇算的时候，就是按更改之后的金额去进行汇算。
2023-09-05 17:38:00
Totoro：回复陈诗晗老师 现在还没有做汇算清缴，更正的话，20年的数据也只能更改在21年的凭证中，费用也就在21年的报表上了，那我汇算清缴的时候需要把20年的数据踢出来加在20年里边吗？
2023-09-05 17:59:36
陈诗晗老师：回复Totoro你现在去改二零年的数据就不太现实，我的建议你直接作为以前年度差错调整处理，然后在二零年汇算的时候，按照更改之后的金额会算就可以了。
2023-09-05 18:22:53
Totoro：回复陈诗晗老师 差错调整的分录应该怎么写呢？
2023-09-05 18:37:17
Totoro：回复陈诗晗老师 我们是小企业会计准则也要通过以前年度差错调整吗
2023-09-05 19:03:23
陈诗晗老师：回复Totoro小企业就不用，小企业直接做成当期的费用就可以了，那你就不存在调整问题。
2023-09-05 19:21:11
Totoro：回复陈诗晗老师 那我直接在21年做一笔更正，借：研发支出-费用化支出，贷：研发支出-资本化支出（此数据是20年%2b21年全部记载的数据），这样就可以了吗？然后汇算清缴时20年部分的数据直接加在20年的汇算清缴中吗？
2023-09-05 19:48:16
陈诗晗老师：回复Totoro对的，就是这个意思，这样处理即可得
2023-09-05 20:03:59
Totoro：回复陈诗晗老师 那20年的汇算清缴我要把20年那部分的数据算进去吗？
2023-09-05 20:19:02
Totoro：回复陈诗晗老师 还是说就不算在20年的汇算清缴中，直接按照凭证日期算在21年底额汇算清缴？
2023-09-05 20:46:33
陈诗晗老师：回复Totoro需要的呀，就说你现在调整的是之前的账务处理，你会上的时候肯定是按照调整后的数据去申报。
2023-09-05 21:05:12
Totoro：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-09-05 21:28:44
陈诗晗老师：回复Totoro不客气，祝你工作愉快。
2023-09-05 21:52:40
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小汤圆 发表的提问：
我做分录的时候研究阶段的费用是先计入研发支出-费用化支出，再转入管理费用，这个选择题说无法区分的计入研发费用，我在利润表中没有看到这个科目，可以解释下吗？
报表中管理费用下面就会分出来研发费用
225楼
2023-09-05 17:39:02
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小汤圆：回复小云老师 这个题目选管理费用也没错呀，不太理解
2023-09-05 17:52:35
小云老师：回复小汤圆单选，既然有研发费用就要准确到研发费用
2023-09-05 18:19:16
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