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上市公司的会计问题研究
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 迪奥 发表的提问：
甲有限责任公司于6月开始研究纳米应用技术，并申请专利。发生研究费用30万元，其中发生材料消耗15万元，研发人员工资及社保费用8万元，支付了其他费用7万元，写会计分录
借：研发支出-资本化支出30 贷：原材料15 应付职工薪酬8 银行存款 7
271楼
2023-09-13 17:50:59
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ BOOSV 发表的提问：
我是时装公司，我是设计师，请问我设计部是记在研究费用里吗？还是管理费用里？
你好！ 这个研究费用是管理费用的二级科目，放这里没问题。
272楼
2023-09-19 16:57:38
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BOOSV：回复小五子老师 不是四费吗？怎么变成三费了，销售费用，管理费用，财务费用，研发费用
2023-09-19 17:17:29
小五子老师：回复BOOSV研发费用还是归集到管理费用，只是单独列出来了
2023-09-19 17:42:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师有问题请教，请问自行研究开发的无形资产的入账成本怎么计算，资本化和费用话分不清，不定项选择题好难
同学你好，研究阶段一律费用化；开发阶段符合资本化条件的是资本化，不符合资本化条件的是费用化；
273楼
2023-09-19 17:09:28
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陪你考证的初级班主任：回复立红老师 怎么计入成本呢
2023-09-19 17:32:57
立红老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 怎么计入成本呢——计入研发支出一资本化支出中
2023-09-19 17:52:18
陪你考证的初级班主任：回复立红老师 是不是只有资本化支出才全部计入成本 ，研究阶段的不计入成本?
2023-09-19 18:17:29
立红老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好，是不是只有资本化支出才全部计入成本 ，研究阶段的不计入成本?——是的；
2023-09-19 18:46:41
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 木槿 发表的提问：
公司收到一笔专项应付款用于技术研究，我的理解是，收到时借：银行存款 贷：专项应付款 购买材料用于研究时借：研发支出 贷：现金/银行 研究完成形成无形资产时借：无形资产 贷：研发支出 未形成时借：专项应付款 贷：研发支出 是不是这样的？还有一个不懂的问题是形成的话，专项应付款怎么做平？
第一笔分录，借：银行存款，贷：营业外收入，营业外收入转本年利润
274楼
2023-09-19 17:24:42
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木槿：回复李爱文老师 那老师，为什么不入到专项应付款？什么情况下做专项应付款？
2023-09-19 17:55:38
李爱文老师：回复木槿如果专款专用，或后期有专项审计时
2023-09-19 18:22:45
木槿：回复李爱文老师 老师，是专款专用，收到时借：银行存款 贷：专项应付款 购买材料用于研究时借：研发支出 贷：现金/银行 研究完成形成无形资产时借：无形资产 贷：研发支出 同时借：专项应付款 贷：资本公积 未形成时借：专项应付款 贷：研发支出 这样吗？
2023-09-19 18:40:14
李爱文老师：回复木槿如果专款专用，支付时‘借：专项应付款，贷：银行存款
2023-09-19 18:50:43
木槿：回复李爱文老师 这样做的话 是不是就体现不出这是研发费用了？因为我们申请科技型企业的话他要求每年要有一定比例的研发支出啊
2023-09-19 19:16:54
李爱文老师：回复木槿那要计专款专用，本身就不是你们出的钱，因此就无法体现研发支出
2023-09-19 19:43:40
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Fighting 发表的提问：
这个研发无形资产不是分研究阶段和开发阶段吗？题目不是写的研究阶段的费用吗？不应该全部费用化吗？ 还是题目是表示的开发阶段？
说的是研发阶段，包括研究和开发阶段哦。 资本话的支出，这个字眼，重要哦
275楼
2023-09-19 17:41:58
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
咨询你一个问题，子公司的研发费用在母公司合并报表时会算作母公司的研发费用吗
合并报表没有母公司的概念，合并报表上的研发费用金额等于各个子公司研发费用金额之和减去抵消的研发费用金额
276楼
2023-09-20 16:58:41
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
税法规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，按照研究开发费用的50%加计扣除； 请问研究阶段的费用化支出能加计50%扣除吗
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
277楼
2023-09-20 17:13:11
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冬天的雪：回复季老师 那外购的无形资产不能享受这一优惠政策？
2023-09-20 17:38:08
季老师：回复冬天的雪外购不能，国家鼓励自主开发的政策。
2023-09-20 18:01:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Justin 发表的提问：
有个个人独资的中药研究所，因为业务还没有开展起来，一直没有收入，他的经营范围是中医，中药研究，中药咨询服务，生物研究推广，我想问上面这些项目，税率是按小规模纳税计提吗？还有税率有差别啊
如果一直没有收入，是按小规模处理的。3%税率
278楼
2023-09-20 17:38:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 老实的钢笔 发表的提问：
无形资产研究阶段，研发领用材料为18000元。怎么编制会计分录。
你好，借研发支出一费用化支出，贷原材料
279楼
2023-09-21 16:27:36
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ Karma°C 发表的提问：
研究室领用原材料做研究试机，要把它计入研究费用，原始凭证里要出具什么表单？
你附领料单放后面就可以
280楼
2023-09-21 16:43:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ L☆AF 发表的提问：
公司收到一张3万的软件开发费发票，请问我是计入研发支出还是管理费用-研究费用呢？如果计入研发支出，应该进哪个明细科目呢？
你这个软件买来什么用途的
281楼
2023-09-21 16:59:32
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L☆AF：回复郭老师 软件开发，做研发用的
2023-09-21 17:29:34
郭老师：回复L☆AF可以记研发支出 研发支出-资本化/费用化-xx软件
2023-09-21 17:52:03
L☆AF：回复郭老师 我设置的明细科目是按照纳税申报表上的来的，是人员人工费用、直接投入费用这种，下面还有三级科目，我想知道记在直接投入费用的哪个三级科目呢？
2023-09-21 18:14:31
郭老师：回复L☆AF三级科目都有哪些？
2023-09-21 18:33:09
L☆AF：回复郭老师 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费；用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费；用于试制产品的检验费；’用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用；好像都不太符合。
2023-09-21 18:52:26
郭老师：回复L☆AF那你设置一个吧，软件
2023-09-21 19:18:02
L☆AF：回复郭老师 那汇算清缴加计扣除的时候计入哪一栏呢？
2023-09-21 19:38:10
郭老师：回复L☆AF你这个是费用话阶段的吗？
2023-09-21 19:51:49
L☆AF：回复郭老师 是的，不一定会形成无形资产
2023-09-21 20:17:09
郭老师：回复L☆AF所得税汇算清缴时填写纳税申报表（研发费用加计扣除优惠明细表）
2023-09-21 20:40:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 神勇的绿茶 发表的提问：
蓝星公司下属分公司由于改变隶属关系，款项9000元无法支付。经公司研究同意转销。如何写会计分录？
借：应付账款 贷：营业外收入
282楼
2023-09-21 17:24:25
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 波波 发表的提问：
公司开发app，网站给客户提供服务，而且根据客户需求一直在更新，不好界定研究阶段和开发阶段，是否可以全部计入研究阶段，如果可以税务上是否允许加计扣除？
你好，税法上界定的无形资产加计扣除的一般都比较严格。根据你的描述，可以计入研发结算，也可以允许加计扣除
283楼
2023-09-21 17:36:00
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波波：回复赵海龙老师 研发结算是什么？
2023-09-21 17:59:43
赵海龙老师：回复波波研发阶段，不是研发结算。
2023-09-21 18:22:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
可以咨询有关会计上的问题吗？ 本公司有员工食堂，买菜是菜市场买，这个怎么做账呢？
你好，取得发票 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
284楼
2023-10-08 20:10:45
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会计学堂刘老师：回复邹老师 没有发票呢？ ？？？？
2023-10-08 20:31:01
邹老师：回复会计学堂刘老师你好，外账是无法计入核算的
2023-10-08 20:48:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向往明天 发表的提问：
#提问#因疫情原因，企业收到安全监督研究院退的120元。这个会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；管理费用等科目
285楼
2023-10-08 20:21:15
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