焰：回复郭老师 老师，这个钱还没付的话是做应付账款还是其他应付款？

郭老师：回复焰你好，做应付账款就可以

焰：回复郭老师 老师，什么时候运费计入到货物里一起做收入呢？

焰：回复郭老师 老师，那什么时候做应付账款什么时候做其他应付款？

郭老师：回复焰你好，你是销售方的开的运输发票的是收入，这个钱别人帮你垫付的时候你做其他应收款

焰：回复邹老师 老师，这个运费专票的购买方是我公司呢

邹老师：回复焰你好 借；销售费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

焰：回复邹老师 是我公司卖货出去收到物流公司的运费专票，费用我公司承担

焰：回复邹老师 这个运费专票的税率是10%，老师，做账的时候进项税就是按照票上的税额做账吧？

邹老师：回复焰你好，如果你单位是一般纳税人，是按票面税额做账的 借；销售费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复邹老师 长途物流费呢

邹老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好，长途物流费（是购进环节还是销售环节发生的？ ）

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复邹老师 购进环节

邹老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好，购进环节发生的长途物流费计入购进货物的成本

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复邹老师 会计分录是？

邹老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好，借；库存商品或原材料，贷；银行存款等科目

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复邹老师 二级科目写运输费？

邹老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好，二级科目是写材料名称，或者商品名称，而不是运费

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复邹老师 那老板问这个月物流费一共付了多少的时候怎么查看

邹老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好，你可以翻看后面的物流费发票金额是多少

张伟老师：回复爱笑的流沙要看发票是否收到，分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上，应当暂估入账借：原材料/库存商品贷：应付账款待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额。借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借：原材料/库存商品借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 1、销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 4、计提消费税 应纳消费税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交消费税

simple：回复宋生老师 不对，我们开的票

宋生老师：回复simple你好！你们是销售方的话，是借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 包括送货费的。

simple：回复宋生老师 那这样收入不是很高了，利润会很大呀

simple：回复宋生老师 还有就是我年底假如有30万的利润，可以提前扣除30万*0.25的这个费用吗？

宋生老师：回复simple你好！这个高不高是看你成本有多少的。 不可以的。这个是税金了

414439291：回复璟坨坨老师 会的，给顾客开的发票是在一块的

璟坨坨老师：回复414439291您好同学： 借：应收账款（银行存款） 贷： 主营业务收入 商品不含税价格 其他业务收入 运费不含税价格 应交税费---应交增值税（销项税额） 商品和运费的增值税合计数

ゞ浅沫╰：回复吴月柳 购进货物没有进项税额吗

吴月柳：回复ゞ浅沫╰一般纳税人是专票才有，小规模没有

。：回复邹老师 做应付账款可以吗？隔月发票进来再做什么分录，发票是专业发票，

邹老师：回复。你好，如果对方是单位，贷方可以是应付账款—暂估 次月 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：销售费用 根据发票入账 借：销售费用 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 

。：回复邹老师 那我摘要写计提还是暂估

邹老师：回复。你好，这个就没有规定了，看个人处理习惯了 

。：回复邹老师 我可以直接计提，隔月的时候把进项税额在做账可以吗？不要冲可以吗

邹老师：回复。你好，个人建议还是按暂估的过程处理 

。：回复邹老师 请问什么情况下用其他应付款，什么时候下用应付账款

邹老师：回复。你好 如果提供运输服务的是单位，用  应付账款 如果提供运输服务的是个人，通过   其他应付款  核算 

平淡人生：回复紫藤老师 会计分录怎么做

紫藤老师：回复平淡人生借 银行存款 贷 销售费用