不提升不罢休：回复刘诗 开公司抬头

刘诗：回复不提升不罢休那员工的个人话费消费，是没法开公司抬头的，然后去移动营业厅能开的，只有个人抬头的话费消费发票。如果你非得开公司抬头的，只能去移动买充值卡，然后开公司抬头，再把卡卖掉或者用充值卡充话费。

文老师：回复背后的音响一直不理解资产负债表中应收 账款期末数的公式应收借方余额 预收借方余额，有理解的同学给解释下 我举个例子你看一下，应该就会明白了，假如先预收账款100元，借 银行存款 100元 贷预收账款 100元，然后发货开票后，发票金额是200元，则应该 冲预收的100元，还应收100元，如果做成 借 应收账款100 预收账款100 贷 主营业务收入 200（暂时不考虑税金） 这样就不存在预收的借方，但如果 借 预收账款200 贷 主营业务收入 200（暂时不考虑税金），这样的话，预收帐款的余额是借方100，实际就是应收账款100。这样说你可以明白了吧，有不明白的可以再问我，主要的还是要理解

Cicy：回复朴老师 那会计分录怎么编写？

朴老师：回复Cicy借销售费用贷库存商品贷销项税

小文老师：回复玲玲你好，首先要先问下这个手机是你们公司自己生产的还是公司买来赠送的呢

玲玲：回复小文老师 买的手机

玲玲：回复小文老师 按成本入还是？

小文老师：回复玲玲借： 管理费用-业务招待费（或者销售费用看什么用途） 贷：库存商品 应交税金-增值税-销项税额

小文老师：回复玲玲你好，是按成本入账的。

玲玲：回复小文老师 我报表怎么填写呢

小文老师：回复玲玲就是调增收入和成本。

玲玲：回复小文老师 不是入到费用里边了吗，交增值税。怎么和收入有关系么

小文老师：回复玲玲我说的是税务上哈，视同销售呀，成本收入同时调整呀。

小文老师：回复玲玲这边要交增值税的。

玲玲：回复小文老师 报税调整，还调账吗

玲玲：回复小文老师 调收入那不是也交企业所得税了

小文老师：回复玲玲因为视同销售呀，视同销售都要调整视同销售收入和视同销售成本的呀。

玲玲：回复小文老师 我只调报表，不调账是吗，我没明白，。比如成本是60万，我收入也写60万，按60万交增值税和企业所得税吗

小文老师：回复玲玲正常情况，企业外购的礼品，那外购的价格既是成本价，也是销售价，因为是在市场上买到的，这个价格就是公允价格。

小文老师：回复玲玲实务操作上外购的礼品视同销售收入和成本正常都是一样的。

玲玲：回复小文老师 我没明白，我做账，做费用，报税报收入还是

小文老师：回复玲玲那笔会计分录要入账呀。就是还有报税时，要调增视同销售收入和视同销售成本。

小文老师：回复玲玲希望能帮到你，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢！

阿水老师：回复楠楠8pe8ch具体的话， 比如你冲1000话费送手机， 将1000块，在手机市价和话费市价之间分摊确认收入，再开票。

大气的小兔子：回复梵一老师 明细-通讯费吗

梵一老师：回复大气的小兔子可以 如果是按供应商设置的明细 就是对应供应商

大气的小兔子：回复梵一老师 之前帐没写清楚，现在我看不到具体的，而且也不懂具体之后要怎么来分摊

梵一老师：回复大气的小兔子你就设置通讯费也行 后面辅助对应供应商