紫藤老师：回复张月也可以写说明，把当时的情况说清楚，免得时间久了就会忘记

奋发图强：回复宋生老师 那哪个计入营业税金及附加 哪个计入管理费用

宋生老师：回复奋发图强您好！现在都计入税金及附加。

傻傻兔：回复小杨老师 那既然现在都不用手动编制报表了，那为什么有的单位，在招用财务人员的时候，会要求财务人员要会编制财务报表呢？

小杨老师：回复傻傻兔不要这么鸡冻，会不会和要不要你做是两码事，你会编说明你知道这个东西怎么做，看得懂。让不让你做那就是公司岗位职能工作划分啦。

阿涅：回复宋生老师 老师，我的意思不是这个，我是想问，比如总的预收挂了10万，总的应收挂了20万，可不可以写一个调账说明，把预收的10万一起并入应收，这样以后只用应收账款这一个科目？这样一来不使用预收客户，借贷方也都为0，然后应收账款借方为10万。这样的处理可以吗？

宋生老师：回复阿涅可以的总金额是这样只是明细会有合并或者增加

阿涅：回复宋生老师 老师，我们2015年成立的公司，两个科目分开使用已经有2015年、2016年、2017年，因为是小规模纳税人，财务报表在今年，做17年的汇算清缴时已经报给税局，数据无法再改动，然后我是想返回去18年初调账，做两个科目的合并，然后同时也从18年1月起只使用应收账款科目，平时我们都是正常报税，不需要向税局提供18年的财务报表，需要到19年5月31日前做18年的汇算清缴再提供数据给税局，按照我这里说的合并处理方法有没有不妥的地方呢？

宋生老师：回复阿涅您好！什么时候合并都可以的的往来不涉及其他

阿涅：回复宋生老师 老师，我现在具体应该怎么做 写一个调账说明，然后做一个分录 借：预收账款 贷：应收账款？？？

宋生老师：回复阿涅你好！是的。如果有二级科目就要一一对应

Q^_^Z^_^H：回复邹老师 怎么计提折旧

邹老师：回复Q^_^Z^_^H需要知道折旧年限，方法，残值才可以计算月折旧金额 的

别再有烦恼????.：回复邹老师 银行汇票

邹老师：回复别再有烦恼????.你好 借：固定资产 226万，银行存款 74万，贷：其他货币资金 300万 

瑜玉悠然：回复邹老师 借；管理费用等科目——奖金 贷；应付职工薪酬——奖金，这样对吗？

邹老师：回复瑜玉悠然你好，明细是通过工资核算的