首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提住房公积金会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 媛媛123 发表的提问：
住房公积金一定要先计提吗，为啥我们公司缴纳时，直接做借：管理费用—住房公积金 其他应收款—住房公积金 贷：银行存款
是的，需要先计提才可以按准则，
181楼
2023-08-06 21:11:59
全部回复
媛媛123：回复maize老师 那可不可以缴纳的时候，就把计提缴纳一起做了
2023-08-06 21:29:43
maize老师：回复媛媛123可以，要是你们当月缴纳当月可以
2023-08-06 21:45:23
媛媛123：回复maize老师 我也是新人，不知道是不是当月缴纳当月呢
2023-08-06 21:58:37
媛媛123：回复maize老师 这个是根据地方政策还是公司自己的制服规定呢
2023-08-06 22:22:40
maize老师：回复媛媛123这个是看你们那边政策是当月还是次月
2023-08-06 22:45:01
媛媛123：回复maize老师 嗯嗯
2023-08-06 23:15:00
maize老师：回复媛媛123你去看下你申报那个公积金那个网址，你去看下
2023-08-06 23:27:36
媛媛123：回复maize老师 我不负责纳税申报，尴尬，我其实就是刚入行的，这两天在看公司账务，看的特纠结
2023-08-06 23:40:17
媛媛123：回复maize老师 我看的是建筑行业
2023-08-07 00:00:46
maize老师：回复媛媛123这个需要查才清楚，不能查就知道这个就可以，
2023-08-07 00:28:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
单位缴交的住房公积金，会计需什么附件入账？
以银行回单，和公积金明细表入账
182楼
2023-08-07 17:58:15
全部回复
123阳光：回复辜老师 有完税凭证或发票的吗？
2023-08-07 18:10:11
辜老师：回复123阳光没有的，这个是没有的
2023-08-07 18:33:28
123阳光：回复辜老师 你所说的明细麦是不是“住房公积金单位月缴额试算表”？
2023-08-07 18:49:18
123阳光：回复辜老师 表
2023-08-07 19:11:55
辜老师：回复123阳光是的，就是这样的明细表
2023-08-07 19:34:15
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
住房公积金会计核算采用收付实现制吗
是的。。。。。。。。。。。。
183楼
2023-08-07 18:10:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 包容的魔镜 发表的提问：
社保费和住房公积金需要计提吗？
您好！一般都是需要计提的。
184楼
2023-08-07 18:35:27
全部回复
包容的魔镜：回复宋生老师 本月计提本月缴纳，是吗？
2023-08-07 18:58:25
宋生老师：回复包容的魔镜您好！看地方，有的地方是本月计提本月缴纳，有的是本月计提下月缴纳。因为这个是地税那边扣的。
2023-08-07 19:09:54
包容的魔镜：回复宋生老师 那是收到发票了再做账，还是有银行单就可以做费用了
2023-08-07 19:20:08
宋生老师：回复包容的魔镜您好！有回单就可以了。
2023-08-07 19:44:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
计提时住房公积金的会计分录是借管理费贷其他应付款对吗， 缴纳时借其他应付款贷银行存款
你好 计提，借；管理费用等科目，贷 ；应付职工薪酬——公积金 缴纳，借；应付职工薪酬——公积金，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
185楼
2023-08-07 18:42:54
全部回复
以梦为马：回复邹老师 发放工资时呢
2023-08-07 19:01:44
邹老师：回复以梦为马你好，发放工资 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分）
2023-08-07 19:14:20
以梦为马：回复邹老师 公积金账户有余额怎么做会计分录，需要调平
2023-08-07 19:44:07
邹老师：回复以梦为马你好，你是指哪个账户有余额呢？
2023-08-07 20:13:32
以梦为马：回复邹老师 公积金；老师
2023-08-07 20:40:44
邹老师：回复以梦为马你好，应付职工薪酬——公积金，这个科目吗？
2023-08-07 21:02:35
以梦为马：回复邹老师 老师应付职工薪酬记管理费里吗
2023-08-07 21:18:17
邹老师：回复以梦为马你好，计提的时候，借方是计入管理费用等科目核算，贷方是计入 应付职工薪酬——公积金科目核算
2023-08-07 21:42:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Tracy凯 发表的提问：
计提工资，代扣个人所得税，代扣社保，代扣住房公积金的分录怎么做
你好 我给你举例说明下：这样你便于理解 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么1. 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 2. 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 3.缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 4.发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92 5.支付个税 借应交税费-应交个人所得税5 贷银行存款5
186楼
2023-08-07 19:02:58
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 虚心的哈密瓜 发表的提问：
公司的住房公积金是由员工全额自行承担的，那会计分录要怎么做？
员工承担的公积金，企业银行存款一进一出就可以
187楼
2023-08-08 18:44:56
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 水清清 发表的提问：
这里有一个住房公积金的分录不会写，
您好,公积金一般为当月缴纳当月的，企业与员工各承担50％，缴纳时分录借：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）其他应收款--住房公积金（个人部分）贷：银行存款 计提时借：管理费用--住房公积金（单位部分）贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）计提工资时：借：成本或费用 贷：其他应收款-住房公积金(个人部分）贷：应交税费-个人所得税 贷：应付职工薪酬-工资
188楼
2023-08-08 18:57:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学问 发表的提问：
事业单位发放工资时代扣了个人部分社保和个人部分住房公积金。等缴纳社保和住房公积金时。做预算会计分录时，个人部分科目到底是工资还是社保，住房公积金哟。各种说法都有呢？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
189楼
2023-08-08 19:20:59
全部回复
朴老师：回复学问你好，请看图片上的分录
2023-08-08 20:02:09
学问：回复朴老师 人员经费支出后面没明细科目了吗？
2023-08-08 20:26:47
朴老师：回复学问嗯，没有了，就是到这里
2023-08-08 20:46:08
学问：回复朴老师 那你这个做决算时怎么区分是人员经费里的工资还是社保啊
2023-08-08 21:02:09
朴老师：回复学问你自己计提的时候金额就知道的
2023-08-08 21:12:37
学问：回复朴老师 问题是预算会计是收付实现制，计提是每月提，但交可能要明年才交呢
2023-08-08 21:24:35
学问：回复朴老师 比如说决算表里保险，住房公积金是指单位部分还是全部
2023-08-08 21:52:57
朴老师：回复学问指的就是单位部分的，个人部分都在工资里了
2023-08-08 22:10:58
学问：回复朴老师 昨年培训时说支出部分人员经费下面还要分明细的蛮。
2023-08-08 22:25:33
学问：回复朴老师 明明是个人部分，从工资里代扣出来的，为啥预算支出就是社保和住房公积金呢。这部分不是工资吗
2023-08-08 22:53:41
朴老师：回复学问你份明细列出来就行，个人部分已经包含在工资里了
2023-08-08 23:11:07
学问：回复朴老师 老师，请帮我看看，这是预算的分录。这个是个人部分，工资里代扣出来的，为啥就成社保，住房公积金科目了呢。
2023-08-08 23:22:53
朴老师：回复学问这是我们的实操吗？你看下解析，这个答案是固定的
2023-08-08 23:42:52
学问：回复朴老师 我就是决得你们这个和马坤老师讲的有点冲突样
2023-08-09 00:06:00
朴老师：回复学问你把业务截图给我，我去问问实操客服
2023-08-09 00:32:26
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ Tiamo 发表的提问：
老师你好，请问事业单位提取缴纳住房公积金的分录怎么做？我们分为财务会计和预算会计两条线，这两种分录分别怎么做呢？
学员您好，提取住房公积金， 借：单位管理费用    贷：应付职工薪酬—住房公积金 缴纳住房公积金时， 借：应付职工薪酬—住房公积金      贷：银行存款 借：事业支出    贷：资金结存—货币资金
190楼
2023-08-09 18:43:30
全部回复
小奇老师：回复Tiamo学员我现在有事暂时不能在学堂答疑，如对以上答案有不理解需要追问的话，我会在5点以后给您回答的，感谢您的理解，没问题麻烦给个5星好评哦，谢谢
2023-08-09 19:32:37
小奇老师：回复Tiamo提取住房公积金，财务会计分录为: 借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬—住房公积金 提取住房公积金不做预算会计分录 缴纳住房公积金时，财务会计分录为: 借：应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款 预算会计分录为: 借：事业支出 贷：资金结存—货币资金
2023-08-09 19:53:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提公积金和支付公积金会计分录
您好， 请参考以下分录， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
191楼
2023-08-09 18:50:28
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蜜 发表的提问：
老师，住房公积金怎么计提，缴纳，总觉得哪里不对，分录具体怎么做，谢谢
你好 公积金，从工资表上看不出 （计算要看基数的） 表中的个人所得税计算不对，错了
192楼
2023-08-09 18:59:59
全部回复
蜜：回复老江老师 老师，公积金不能在工资表上体现吗，要删除这栏吗，个税要从工资中把公积金扣除掉在计算吧吧
2023-08-09 19:18:34
老江老师：回复蜜1 要在工资表上的，否由怎么扣员工承担的部分？ 2 是的，要扣掉公积金社保等，再计算
2023-08-09 19:41:04
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ DaWin 发表的提问：
通过“同城委托收款”结算方式，将公司已计提和从职工个人应付工资中代扣的医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金，共计385 400元缴纳给当地社会保险经办机构和住房公积金管理机构 请问这个怎么做分录呀 公司分别按照职工工资总额的10％、10％、2％、10％、2％、1.5％计提医疗保险费、养老保险费、失业保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费。(已编制“职工社会保险费、住房公积金等其他职工薪酬计提、分配汇总表”)
你好，借应付职工薪酬－－医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金，其他应付款－－个人医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金，贷银行存款385400
193楼
2023-08-10 18:00:57
全部回复
DaWin：回复庄老师 金额呢
2023-08-10 18:33:16
庄老师：回复DaWin你好，工资总额没有数字，计提不能计算金额
2023-08-10 18:51:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Eleven 发表的提问：
计提住房公积金时分录借:管理费用、其他应收款-住房公积金，贷：银行存款，发工资时借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款-住房公积金、银行存款，这样对吗？
不对的，计提只能是公司负担的部分 借：管理费用 贷：应付职工薪酬--公积金 计提工资时 借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬 实际发放时 借：应付职工薪酬，贷：其他应收款-住房公积金、银行存款 应交税费--应交个人所得税 实际缴纳公积金时 借： 应付职工薪酬--公积金 其他应收款-住房公积金 贷：银行存款
194楼
2023-08-10 18:13:50
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 心诚 发表的提问：
#提问#10月交上9月的社保978.12元（单位承担578.88元，个人承担399.24元），公司网银扣住房公积金360元，做9月份的账时，是不是先1、计提社保，借：管理费用-（单位承担的部分）社会保险费578.88 贷：应付职工薪酬-（单位承担的部分）社会保险费578.88 2、计提住房公积金，借：管理费用-（单位承担的部分）-职工住房公积金360 贷：应付职工薪酬-（单位承担的部分）-职工住房公积金360 对吗？
同学，你好 你的处理正确，社保公积金的单位部分计入成本费用，个人部分不需要计提
195楼
2023-08-10 18:33:34
全部回复
心诚：回复文静老师 因为这个员工欠老板的钱，老板现在不发他工资，等年底时再一块清算，老板垫付的社保还没报销，员工月工资9千（含社保），那我等10月份时要做分录1、缴纳社保时，借：应付职工薪酬-（单位承担的部分）社会保险费578.88 其他应收款-（个人承担部分）社会保险费399.24 贷：其他应付款-老板垫付978.12 2、缴纳公积金时：应付职工薪酬-（单位承担部分）公积金360 其他应收款-（个人承担部分）公积金360 贷：银行存款720 对吗？等年底发完工资时，我再做借：应付职工薪酬-工资9000贷：其他应收款-（个人）社保399.24其他应收款-公积金（个人）360贷：银行存款8420.76，对吗？
2023-08-10 19:01:51
文静老师：回复心诚逻辑没问题，老板垫付时，应该有银行流水，你这个账上没有体现
2023-08-10 19:30:40
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料