胡俏雪：回复袁老师 不需要进入长期待摊费用是吧？

胡俏雪：回复袁老师 客户都是个人的不需要发票的，那我是有进项发票的没有销项发票，留抵税额是不要紧的吗？

袁老师：回复胡俏雪不用，不能抵的

胡俏雪：回复袁老师 公司是一般纳税人，购买的办公用品都是进项发票，然后出去没有发票出去的 收入都做无票收入，这样的话不是税务 有留底发票的吗？

袁老师：回复胡俏雪这种可以抵扣的

胡俏雪：回复袁老师 我们又不开票，这样能冲成本吗？ 因为我针对的都客户都是个人都不要票

袁老师：回复胡俏雪这个最好有票吧

Aban：回复宋生老师 那如果是收到的税收返还呢？

宋生老师：回复Aban你好！收到的其他与生产经营有关的现金

蜗牛：回复 包材金额蛮大的

：回复蜗牛因为是返工的，所以做到销售费用里没问题！不然又出入库手续，进到成本里也可以

蜗牛：回复 用金蝶做账可以用其他出库单做吗

：回复蜗牛可以用其他出库单做

蜗牛：回复 返工的话，退回跟送还给客户都是可以不入帐吗

：回复蜗牛正规的手续是你这边要入库，然后做完了再出库

蜗牛：回复 我们一直都没有做这两步，到时候查起来会罚么

：回复蜗牛你补个出入库单就行

蜗牛：回复 就是因为领导不同意做出入库单，因为对于加工企业来讲，退回会有影响

：回复蜗牛有什么影响 ，其他客户会来查账吗？ 还是领导怕上级来查账？

蜗牛：回复 是啊，怕上级来查账，太多退回重新包装的记录会不好看，所以领导不肯做

蜗牛：回复 有的项目是会看这些的

蜗牛：回复 而且退回重新包装一个月有两三次，我现在库存包材还显示有余额但是实际就被用掉了

：回复蜗牛不想真实反映的话，就做到下批的产品成本里呗

蜗牛：回复 这样成本不就增加了么，我怕我到时候领导卖给客户才10块钱，但是我最后开票结转的成本确是12，这样不就亏了么

：回复蜗牛所以正常应该是做到销售费用里的，要不你就一部分做到成本里，一部分做到费用里，分摊一下，看起来没那么多

蜗牛：回复 好吧，只有这两种方法是么

：回复蜗牛是呀，只有这两种方法

蜗牛：回复 好吧，谢谢

：回复蜗牛如果答案还满意的话请给你评价，谢谢

心若止水：回复方亮老师 能详细点吗：篮子发票和红字发票?

方亮老师：回复心若止水借方属于返利，返利需要需要冲销收入和销项税额，原始凭证是红字发票。返利的实物需要确认收入，通过贷方科目反映，原始凭证是蓝字发票。

心若止水：回复方亮老师 老师：某生产企业给客户计算的返利味11700元，（销售额的10%），返利是以实物返的，企业账务处理？

方亮老师：回复心若止水借：主营业务收入 11700/1.17 借：应交税费-应交增值税-销项税额11700/1.17*17% 贷：主营业务收入11700/1.17 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 11700/1.17*17%

鹏鹏考会计：回复庄老师 现金返利开红票么，冲收入，不是退回，不用冲成本吧？现金折扣部分用开票么

鹏鹏考会计：回复庄老师 还有开红票冲减当期的增值税么？

庄老师：回复鹏鹏考会计现金返利开红票么，冲收入，开红票冲减当期的增值税。冲成本是购买方要冲的，

庄老师：回复鹏鹏考会计销售返利的账务处理 1．达到规定数量赠实物 销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。 支付销售返利方： 借：营业费用—促销费用 贷：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 收到销售返利方： 收到实物销售返利方冲减有关存货成本，需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 贷：主营业务成本 2．直接返还货款 支付销售返利方： 销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。 借：营业费用 贷：银行存款等 但是在实务操作中，大部分情况是因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。 所以返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。 借：主营业务收入 贷：银行存款 收到销售返利方： 收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税金——应交增值税（进项税额转出） 3．冲抵货款的形式。 国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金。 按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额。 销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。   收到供应商上年的销售返利如何做账？ 1、销售返利采用支付货币资金形式的， 支付销售返利方，应作为销售费用处理； 借：销售费用， 贷：银行存款    收到销售返利方，冲减销售成本，并将进项税金转出。 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费--应交增值税（进项税额转出） 2、销售返利采用返给所销售的商品方式的，支付销售返利方的会计处理是， 借记“销售费用”科目，贷记有关存货科目，同时根据税收法规的规定，还应视作销售处理，要计缴增值税；收到销售返利方，视作调整原进存货成本，冲减有关存货成本，并要计缴增值税。

鹏鹏考会计：回复庄老师 到底能不能冲销增值税，不在一张发票上？

庄老师：回复鹏鹏考会计你好，不在同一张发票返利时，做红字冲销

鹏鹏考会计：回复庄老师 老师，您说的 大部分情况是因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。 所以返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入，增值税能冲销么

庄老师：回复鹏鹏考会计你好，返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上，税务局不让冲。当有开红字冲销发票时，可以冲减的。

lz：回复朴老师 关键这个需要取现，备用金金额也比较大，会余留在账上

朴老师：回复lz支出去你挂往来，然后调增就行了

lz：回复朴老师 挂个人吗？调增是什么意思

朴老师：回复lz就是所得税调增，要交所得税

lz：回复朴老师 调整的时候账务怎么处理呢

朴老师：回复lz借其他应收款贷营业外收入

lz：回复朴老师 那就是相当于我们自己取出来的钱要多交一道企业所得税

朴老师：回复lz是的，就是这样的哦

lz：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复lz满意请给五星好评，谢谢

雨荷：回复方老师 借银行存款，贷管理费用，意思是直接冲减费用是吗？来年汇算清缴时这一笔是否提出来做调增？

方老师：回复雨荷主要看你原来买进来的物品记入了哪里，购进时是否抵扣了进项。 如果原记入管理费用，直接冲减管理费用就可以，汇算时不需要调增。