袁老师：回复芳芳是的和配件一起提吧，补提以前年度的

芳芳：回复袁老师 怎么补提呢，我不知道以前是什么时候买的，如果都现在提么还比较清楚

袁老师：回复芳芳借：以前年度损益调整，贷：累计折旧

芳芳：回复袁老师 以前月份的就作以前纳税调整，贷：累计折旧，是不是这意思

袁老师：回复芳芳以前年度用

米加油：回复靖曦老师 你这两种都没有选择的，国税现新注册要选择都是以产品的，什么分批，分步，估计成本的

靖曦老师：回复米加油您说的是生产企业的成本核算法

江南小小灰：回复邹老师 跟工作年限没有关系吗？

邹老师：回复江南小小灰你好，一般是按毕业年限去 计算，因为无法去证实你到底有没有4年从事会计工作的

好好学习，天天向上：回复袁老师 有没有这个模板？？？？？？

袁老师：回复好好学习，天天向上没有的

灵巧的季节：回复bamboo老师 包含了已宜告但尚未支付的现金股利

bamboo老师：回复灵巧的季节那应该计入应收股利科目

隔壁王老二：回复靖曦老师 像商贸企业的成本核算怎么算，有这方面的成本核算表格吗

靖曦老师：回复隔壁王老二您好， 批发零售业成本核算的方法有：售价金额核算法、毛利率法、进价金额核算法等，成本核算方法并不是硬性规定的，由企业自行选择，但是，成本核算的方法一经确定，不得随意改变。 一、毛利率法： 毛利率法是根据本期销售净额乘以前期实际（或本月计划）毛利率匡算本期销售毛利，据此计算发出存货和期末存货的一种方法。计算公式如下： 销售净额=商品销售收入-销售退回与折让 毛利率=销售毛利/销售净额*100% 销售毛利=销售净额*毛利率 销售成本=销售净额-销售毛利=销售净额*（1-毛利率） 期末结存存货成本=期初结存存货成本%2B本期购货成本-本期销售成本 二、售价金额核算法 这是在实物负责基础上，以售价记账，控制库存商品进、销、存情况的一种核算方法，其主要内容包括： 1．建立实物负责制。根据岗位责任制的要求，按商品经营的品种和地点，划分为若干柜组，确定实物负责人，对其经营的商品承担全部责任。 2．售价记账，金额控制。库存商品的进、销、存一律按销售价格入账，只记金额，不记数量，库存商品总分类账反映售价总金额，明细分类账按实物负责人分设，反映各实物负责人所经营的商品的售价金额，在总账控制下，随时反映各实物负责人的经济责任。 3．设置“商品进销差价”账户。由于“库存商品”账户按售价反映，而商品购进支付的货款是按进价计算的；因此，设置“商品进销差价”账户，以反映商品进价与售价之间的差价，正确计算销售商品的进价成本。 4．加强物价管理。商品按售价核算后，如遇售价变动，就会直接影响库存商品总额，因此，必须加强物价管理，明码标价。 5．健全商品盘点制度。“库存商品”明细分类账按售价记账，没有数量控制，只有通过盘点才能确定实际数量，因此，必须加强商品盘点，才能检查库存商品账实是否相等及其实物负责人的工作质量和经济责任。 采用售价金额核算方法，可以简化核算手续，减少工作量，是零售企业商品核算的主要方法。其不足之处是由于只记金额，不记数量，库存商品账不能提供数量指标以控制商品进、销、存情况，一旦发生差错，难以查明原因。 三、进价金额核算法 这是以进价金额控制库存商品进、销、存的一种核算方法。其主要内容包括： 1．库存商品总分类账和明细分类账一律以进价入账，只记金额，不记数量。 2．库存商品明细账按商品大类或柜组设置，对需要掌握数量的商品，可设置备查簿。 3．平时销货账务处理，只核算销售收入，不核算销售成本。月末采取“以存计销”的方法，通过实地盘点库存商品，倒挤商品销售成本。其计算公式为： 本期商品销售成本=期初库存商品%2B本期进货总额-期末库存商品进价金额 采用进价金额核算方法，可以简化核算手续，节约人力、物力，但手续不够严密，平时不能掌握库存情况，且对商品损耗或差错事故不能控制，一般适用于鲜活商品的核算。

四毛呀：回复邹老师 可是我们公司规定要我们每月计提

四毛呀：回复邹老师 我就是疑惑如果在缴款的基础上扣掉上月多交的 然后我报税的时候会分合同种类，像购销合同、运输合同，因为我就是因为上月运输合同的计税金额多提了1000万，导致多交了5000元， 这个月的运输合同又不够数扣计税的1000多万金额

邹老师：回复四毛呀你好，印花税不需要计提，根据实际扣款金额 多交是无法抵扣之后的应纳税额的