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销售多余材料的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小妹 发表的提问：
周转材料简易房的会计分录怎么处理
你好！借：周转材料—简易房 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等 2、使用的时候 借：管理费用等 贷：周转材料—简易房
241楼
2023-09-05 18:09:00
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小妹：回复宋生老师 谢谢老师，低值易耗品怎么做会计分录处理？
2023-09-05 18:37:38
宋生老师：回复小妹你好！1、购入低值易耗品时：借：低值易耗品－在库贷：银行存款等 2、从仓库发出低值易耗品时：借：低值易耗品－在用贷：低值易耗品－在库3、领用时按五五摊销：借：制造费用贷：低值易耗品－摊销4、报废时：（1）残料入库借：原材料贷：制造费用等（2）摊销剩余的50%，扣除残料借：制造费用贷：低值易耗品－摊销（3）冲销在用低值易耗品的成本借：低值易耗品－摊销贷：低值易耗品－在用
2023-09-05 18:53:14
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 学徒 发表的提问：
企业管理部门从仓库领用维修材料2000元，会计分录是什么?
你好。 借：管理费用-维修费 贷：原材料
242楼
2023-09-06 17:30:26
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ c. 发表的提问：
分配周转材料如何编制会计分录
同学您好，周转材料的会计分录 1、购入包装物 借:周转材料——包装物 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 2、生产过程中用于包装产品作为产品组成部分 借:生产成本 贷:周转材料——包装物 3、随同商品出售而不单独计价的包装物 借:销售费用 贷:周转材料——包装物 4、随同商品出售而单独计价的包装物 (1)出售时 借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) (2)结转成本时 借:其他业务成本 贷:周转材料.
243楼
2023-09-06 17:50:08
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c.：回复易 老师 老师，这道题如何做会计分录
2023-09-06 18:11:47
易 老师：回复c.同学您好，借：生产成本（生产车间），制造费用（机修车间）管理费用（行政用）销售费用（销售） 贷：周转材料
2023-09-06 18:24:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师你好。我看账上余额以前那个会计的周转材料从18年就挂起的，未摊销。现在怎么处理呢及会计分录
你好，是已经领用了应当摊销而没有摊销的意思？
244楼
2023-09-06 17:58:50
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素颜：回复邹老师 对的 就是呢
2023-09-06 18:15:09
素颜：回复邹老师 截图未截图完。下面还有一个低值易耗品，我们这个是冲销以前的损益调整呢 是不是不能作为现在的成本呢
2023-09-06 18:37:48
邹老师：回复素颜你好，就需要补做摊销处理 借：以前年度损益调整 贷：周转材料
2023-09-06 19:07:40
素颜：回复邹老师 以前年度损益调整、我们这个用友软件没有这个科目，我能否在备注写调整以前年度损益调整 然后直接冲减以前的未分配利润呢，借：未分配利润，贷：周转材料呢
2023-09-06 19:32:54
邹老师：回复素颜你好，没有以前年度损益调整科目，可以直接这样处理的 借：利润分配——未分配利润， 贷：周转材料
2023-09-06 19:54:21
素颜：回复邹老师 好的，谢谢。老师，还请问一个问题，就是工程物资以前也挂了很多，是专业设备，通用设备这些，我们现在也没有用这个科目，这个怎么处理呢
2023-09-06 20:07:46
邹老师：回复素颜你好，做之前多挂账的相反分录冲销就是了
2023-09-06 20:33:13
素颜：回复邹老师 以前是核定征收。19年开始查账征收的，核定征收（以前这是购买的材料及设备放在这个科目的，不管有没有发票，是付了材料及小设备，工具等材料的款就放在这里面的
2023-09-06 20:53:19
邹老师：回复素颜你好，做之前多挂账的相反分录冲销就是了 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-09-06 21:20:55
素颜：回复邹老师 以前直接做的是贷：工程物资-专用材料、专用设备、工器具 贷：银行存款、这个怎么冲销，
2023-09-06 21:41:49
邹老师：回复素颜你好，冲销的分录是 借：银行存款 贷：工程物资-专用材料、专用设备、工器具
2023-09-06 21:53:29
素颜：回复邹老师 这冲销了不是影响银行存款吗，以前就是付款的时候就直接入到工程物资了
2023-09-06 22:04:03
素颜：回复邹老师 这不是多挂账哟 ，是以前就是付款买东西的时候，以前那个会计就如的这个科目
2023-09-06 22:26:10
邹老师：回复素颜你好，是会影响银行存款 你之前多付了，现在冲销，冲销之后银行存款才做到了账实一致啊
2023-09-06 22:54:06
素颜：回复邹老师 老师。你还没有听懂我的意思，以前没有多付，是以前实际买这些东西付款无发票，以前那个会计就做的是会计分录是贷：工程物资-专用材料、专用设备、工器具 贷：银行存款 现在的问题是就是这个工程物资一直挂起的，又无发票。该怎么处理
2023-09-06 23:05:53
邹老师：回复素颜你好，以前没有多付，只是没有发票，那账务就不需要调整啊 只需要在汇算清缴的时候对无票成本做纳税调增应纳税所得额处理。
2023-09-06 23:30:59
素颜：回复邹老师 这个我们未结转成本，这是18年之前的（核定征收）时候挂起的 、现在可以结转作为20年成本，然后所得税汇算的时候调增吗。还是不能作为20年的成本，可以冲销以前的未分配利润吗
2023-09-06 23:56:34
邹老师：回复素颜你好，可以作为2020年的成本，只是因为没有发票，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理的 
2023-09-07 00:11:49
素颜：回复邹老师 好的，谢谢老师.
2023-09-07 00:34:50
邹老师：回复素颜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-07 00:59:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师销售边角废料的会计分录怎么做？
借银行 贷其他业务收入，应交增值税
245楼
2023-09-06 18:08:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 美丽 发表的提问：
制造业，周转材料摊销怎么做会计分录
包装物、低值易耗品等周转材料的账务处理原则是一致的，仅是周转材料二级明细设置不同。下面以低值易耗品为例，账务处理您参考： 1、取得时： 借：周转材料—低值易耗品 应交税费—应交增值税（进项税额）（若涉及） 贷：银行存款等 2、如果采用的是一次摊销法： 领用时应按其账面价值： 借：管理费用等 贷：周转材料—低值易耗品 3、如果采用的是分次摊销法： ①领用时应按其账面价值： 借：周转材料—低值易耗品（在用） 贷：周转材料—低值易耗品（在库） ②摊销时应按摊销额： 借：管理费用等 贷：周转材料—低值易耗品（摊销） ③退库时应按其价值： 借：周转材料—低值易耗品（在库） 贷：周转材料—低值易耗品（在用） ④报废时，按应补提摊销额： 借：管理费用等 贷：周转材料—低值易耗品（摊销） ⑤同时按已提摊销额： 借：周转材料—低值易耗品（摊销） 贷：周转材料—低值易耗品（在用） 4、报废时有残值： 借：原材料、银行存款等 贷：管理费用等
246楼
2023-09-07 17:13:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
产品生产完成后结余的原材料会计分录怎样做？如何结转？
是生产领用原材料后没用完的么 可以退回仓库 借：原材料——某某 贷：生产成本——直接材料
247楼
2023-09-07 17:38:26
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 殷勤的老师 发表的提问：
图片材料的会计分录？
你好，这些材料是销售的还是生产领用？
248楼
2023-09-07 17:51:08
全部回复
殷勤的老师：回复王瑞老师 是买来装修的
2023-09-07 18:12:56
王瑞老师：回复殷勤的老师装修公司入工程物资会计科目，
2023-09-07 18:24:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
我们是医药研发公司，购入用于研发的原材料会计分录要怎么做？
你好！ 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
249楼
2023-09-07 17:57:41
全部回复
会丫头：回复蒋飞老师 那领用呢
2023-09-07 18:12:20
蒋飞老师：回复会丫头记入 研发支出。
2023-09-07 18:36:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
 调试机器设备故障用的原材料会计分录怎么做
你好，借；管理费用 贷；原材料
250楼
2023-09-07 18:08:58
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
3日,向甲公司销售剩余材料一批,价款共计70000元,采用商业承兑汇票结算会计分
3日,向甲公司销售剩余材料一批,价款共计70000元,采用商业承兑汇票结算会计分
251楼
2023-09-11 16:41:05
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借 应收票据 贷其他业务收入 应交税费应交增值税
2023-09-11 16:55:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 腼腆的大米 发表的提问：
3.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，20x1年3月1日销售商品一批给乙公司，售价为1 000 000元，代垫运费5 000元。乙公司于3月9日付款。3月20日企业出售不需用的原材料，售价90 000元，已收到存入银行。该批 原材料成本为70 000元。 要求:(销售商品时不考虑成本的结转，单位以元表示) (1)编制该企业实现销售收人的会计分录。 (2)编制该企业代垫运费的相关会计分录。 (3)编制该企业收到价款时的会计分录。 (4)编制该企业出售原材料取得收入的会计分录。 (5)编制该企业出售原材料时结转成本的会计分录
您好 (1)编制该企业实现销售收人的会计分录。 借：应收账款1130000 贷：主营业务收入 1000000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额1000000*0.13=130000 (2)编制该企业代垫运费的相关会计分录。 借：应收账款5000 贷：银行存款5000 (3)编制该企业收到价款时的会计分录。 借：银行存款 1135000 贷：应收账款1130000%2B5000=1135000 (4)编制该企业出售原材料取得收入的会计分录。 借：银行存款90000%2B11700=101700 贷：其他业务收入 90000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额90000*0.13=11700 (5)编制该企业出售原材料时结转成本的会计分录 借：其他业务成本 70000 贷：原材料 70000
252楼
2023-09-11 17:08:40
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 尘❤ 发表的提问：
安装公司不带销售范围的，原材料出库分录怎么写
您好，借：劳务成本-材料费，贷：原材料。
253楼
2023-09-11 17:37:09
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 无情的春天 发表的提问：
公司采用计划成本法核算原材料，期初原材料计划成 本是25万元，材料成本差异贷方余额2万元。当月购进原材料实际成 本115万元，计划成本125万元，当月领用材料计划成本100万元， 该公司月末“材料成本差异-原材料”的科目余额为多少？ 列出本问题涉及的会计分录
材料成本差异率的计算 （-2-10）/（25+125）*100%=-8%
254楼
2023-09-11 17:54:07
全部回复
暖暖老师：回复无情的春天该公司月末“材料成本差异-原材料”的科目余额 贷方100*8%=8
2023-09-11 18:08:15
暖暖老师：回复无情的春天借材料成本差异8 借生产成本-8
2023-09-11 18:28:58
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 棒棒哒 发表的提问：
总机构的材料调拨给分支机构，算视同销售吗？要确认收入吗？总、分机构的会计分录如何做？
你好同学，请看图片哦
255楼
2023-09-11 17:59:59
全部回复
鲁老师：回复棒棒哒 你好同学，请看图片哦
2023-09-11 18:28:34
棒棒哒：回复鲁老师 老师，我问的总分机构是独立核算的，那就应该是视同销售缴纳增值税，但所得税上不确认收入，不用缴纳。总、分机构具体的账务处理分录可以给我写一下吗
2023-09-11 18:44:25
鲁老师：回复棒棒哒您好，同学，没开发票前，借：发出商品，贷：库存商品。开发票后，借；现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。结转成本，借；主营业务成本，贷；发出商品。
2023-09-11 19:08:33
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