__逆 光。：回复朴老师 那领用时如何结转成本，能写下分录吗？

朴老师：回复__逆 光。借：主营业务成本 贷：工程施工--xxx工程

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 具体怎么做会计分录 一般情况 借：应收账款-XX 147025.5 贷：主营业务收入 142743.2 应交税费-应交增值税（销项）4282.30 但是这时候还没开发票，交税。那应该怎么做？

李爱文老师：回复清盏涂墨衣具体你分三次开发票，每次开发票的金额是多少呢

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 价税合计 第一次73512.75 第二次44107.65 第三次29405.1

李爱文老师：回复清盏涂墨衣总收入是147025.5，小规模纳税人 一、第一次开票 借：应收账款——XX公司 73512.75 贷：主营业务收入 71371.60 应交税费——应交增值税（销项税额）2141.15 同时按73512.75/147025.5*100%=50%的比例结转成本 二、第二次开票 借：应收账款——XX公司 44107.65 贷：主营业务收入 42822.96 应交税费——应交增值税（销项税额）1284.69 同时按44107.65/147025.5*100%=30%的比例结转成本 三、第三次开票 借：应收账款——XX公司 29405.1 贷：主营业务收入 28548.64 应交税费-应交增值税（销项）856.46 同时按29405.1/147025.5*100%=20%的比例结转成本

云淡风轻：回复邹老师 没有以前年度调整损益等字吗？

云淡风轻：回复邹老师 月末还要结转到本年利润吗？

邹老师：回复云淡风轻你好，如果是之前年度忘记摊销 借；以前年度损益调整——管理费用，贷；长期待摊费用 管理费用月末是需要结转到本年利润的

云淡风轻：回复邹老师 嗯，最后需要结转到利润分配未分配利润吗？

邹老师：回复云淡风轻你好，是的，需要把本年利润，以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的

云淡风轻：回复邹老师 哦，结转到未分配利润是年末做还是月初做？

邹老师：回复云淡风轻你好，本年利润结转到利润分配——未分配利润可以每个月做，也可以年底一次性处理的

暖暖艾雪 ????：回复玲老师 目前好多钱我们都没有走公账，是从老板的私人卡上出去的，那我就做借长期待摊费用，待其他应付款？然后等我们账上有钱了再还给老板，就是借银行存款，待其他应付款，对吗？然后长期待摊费可以分几年慢慢转到管理费用里面去吗？

玲老师：回复暖暖艾雪 ????对 可以的 你前面要多做一笔这个个分录 借长期待摊费用 贷应付账款 借应付账款 贷其他应付款 老板 这样就体现出来和装修公司的往来金额

暖暖艾雪 ????：回复玲老师 那我这些材料要分几年待摊呢？有规定吗

玲老师：回复暖暖艾雪 ????装修完了按受益期摊 销

琪琪：回复邹老师 不可以直接计入期初的开办费吗？

邹老师：回复琪琪你好，不可以的

琪琪：回复邹老师 那具体是按好多月进行摊销呢？

邹老师：回复琪琪你好，这个是自己根据装修的收益期限估计的

奥利给：回复邹老师 所有支出都借：长期待摊费用吗？

邹老师：回复奥利给你好，与装修有关的支出是通过长期待摊费用

奥利给：回复邹老师 那后期长期待摊费用转哪个科目啊

邹老师：回复奥利给你好，摊销的时候计入管理费用——装修费摊销

呆萌的绿罗：回复文文老师 计入长期待摊费用，什么时候摊销，分录怎么做

文文老师：回复呆萌的绿罗全部装修完后进行摊销 借：管理费用-装修费 贷：长期待摊费用-装修费

呆萌的绿罗：回复文文老师 1.对方给我装修完了，我付款，对方给 我发票，收到发票后做账 借：长期待摊费用—装修费 贷：银行存款 2.伺次月进行摊销是吧，每月摊销都要做一笔，三年可以吗？ 借：管理费用—装修费贷： 贷：长期待摊费用—装修费 是这样理解吗？

文文老师：回复呆萌的绿罗是的，你的理解是对的。