稳重的蜗牛：回复小林老师 已经付款，为什么还是应付账款

小林老师：回复稳重的蜗牛您好，一般企业把入库和付款当做两个流程。付款时，借应付账款贷银行存款。

杨娟：回复宇飞老师 老师，买的材料很多，就几十元的运费

宇飞老师：回复杨娟那可以直接计入某个产品就好了

杨娟：回复宇飞老师 老师，线材1吨3450元，购入0.124吨，价格428元，加工费100元

宇飞老师：回复杨娟那成本就是428加上100再加运费了

杨娟：回复宇飞老师 老师，老板给了一份买手机的发票，计入什么费用呢？

宇飞老师：回复杨娟你好，计入固定资产。

杨娟：回复宇飞老师 老板买的手机估计是送人了

宇飞老师：回复杨娟那你就直接计入管理费用-业务招待费好了

杨娟：回复宇飞老师 老师，可以计入福利费？

宇飞老师：回复杨娟也可以，这个都是没有其他凭据佐证的，就当做送给员工也行

sue：回复文文老师 损耗部分不需要另外做分录吗？ 供应商开票的吨数是以1000吨的数量开具的，我们按照实收数量做生产成本明细表吗？这样数量方面岂不是对不上？

文文老师：回复sue损耗部分不需要另外做分录 损耗就意味着数量上的损耗，对不上才是正常的。

sue：回复文文老师 那就是说做生产成本明细表是按照实际收到的吨数为准来计算是吗？

文文老师：回复sue对，做生产成本明细表是按照实际收到的吨数为准来计算

学堂用户w7cajx：回复文老师 甲公司为一般纳税人，适用的增值税税率为13%。资料一：2019年1月1日，甲公司以一项生产用设备、库存商品一批作为对价取得乙公司股票600万股，每股面值1元，占乙公司实际发行在外股数的30%。该设备原值为750万元，累计折旧75万元，尚未计提固定资产减值准备，公允价值为750万元；库存商品的成本为975万元，已计提存货跌价准备为75万元，市场销售价格为900万元。

学堂用户w7cajx：回复文老师 股权过户手 续等于当日办理完毕，投资后甲公司可以派人参与乙公司生产经营决策的制定。 2019年1月1日，乙公司可辨认净资产公允价值为7000万元。取得投资时，乙公司 的固定资产公允价值为450万元，账面价值为300万元，固定资产的预计尚可使用年限为 10年，预计净残值为零，按照年限平均法计提折旧；无形资产公允价值为150万元，账面 价值为75万元，无形资产的预计尚可使用年限为10年，预计净残值为零，按照直线法摊销。 乙公司其他资产、负债的公允价值与账面价值相同。

学堂用户w7cajx：回复文老师 资料二：2019年末，乙公司实现净利润375万元，提取盈余公积37.5万元。2019年 6月5日，乙公司出售商品一批给甲公司，商品成本为600万元，售价为900万元，甲公司 购入的商品作为存货。至2019年末，甲公司已将从乙公司购入商品的60%出售给外部独立 的第三方。 资料三：2020年乙公司发生亏损1500万元。2020年末，甲公司从乙公司购入的商品 仍未实现对外销售。

学堂用户w7cajx：回复文老师 资料四：2021年乙公司在调整了经营方向后，扭亏为盈，当年实现净利润700万元。 假定不考虑所得税和其他事项。2021年末甲公司从乙公司购入的商品剩余部分全部实现对 外销售。

文老师：回复学堂用户w7cajx同学您好，借累计折旧75固定资产清理675贷固定资产750 借长期股权投资 贷固定资产清理 750主营业务收入900应交税费——应交增值税(销项税额)（750加900）*13%

学堂用户w7cajx：回复文老师 老师 接下去怎么做呢？

文老师：回复学堂用户w7cajx您这是哪里的题目，有没有标准答案给您参考的

学堂用户w7cajx：回复文老师 好叭谢谢老师

文老师：回复学堂用户w7cajx有的话，最好是参考一下标准答案