罗达：回复邹老师 是的

邹老师：回复罗达你好 1借；银行存款 贷；会费收入 2，借；其他费用 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他费用

兔子不吃草贾：回复小洪老师 好的，知道了，谢谢老师

小洪老师：回复兔子不吃草贾好的，同学不用客气的。

小、马：回复王雁鸣老师 联营供货商众品冷鲜肉扣点3%，这月实收5113.9,销售成本4960.3646,毛利153.5354.使用耗材费用18.5. 怎样做分录

王雁鸣老师：回复小、马您好，分录如下： 1、实收 借：现金或者银行存款 5113.9 贷：主营业务收入 4970.19 应交税金-应交增值税149.11 2、结转成本 借：销售成本4960.36 贷：库存商品4960.36 3、使用耗材 借：销售费用18.5 贷：现金或者库存商品18.5

小、马：回复王雁鸣老师 不用交增值税，149.11是咱超市的毛利。18.5是联营供货商应支付给咱超市的。

王雁鸣老师：回复小、马您好，分录如下 1、实收 借：现金或者银行存款 5113.9 贷：主营业务收入 5113.9 2、结转成本 借：销售成本4960.36 贷：库存商品4960.36 3、使用耗材 借：应付账款-商户18.5 贷：现金或者库存商品18.5 4、扣除3% 借：应付账款-商户149.11 贷：主营业务收入149.11 5、收商户货时 借：库存商品4960.36 贷：应付账款-商户4960.36 6、付商户款时： 借：应付账款 4792.75 贷：现金或者银行存款 4792.75

A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽：回复邹老师 为什么是长期待摊费用呢，怎么不是销售费用和管理费用呢

邹老师：回复A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽因为是一次性支付一年的

A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽：回复邹老师 那像还什么项目是计入待摊费用的呢

邹老师：回复A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽还有比如一次性支付几个月的房租，类似这种的都可以

孝顺的路人：回复龙枫老师 还是入福利费呢老师

龙枫老师：回复孝顺的路人你好，资料费用是可以的

晓海老师：回复冷静的洋葱购买的热水器，其安装材料费多吗？如果是金额较大可以计入热水器原值，金额小可以直接进损益

晓海老师：回复冷静的洋葱购买货架的运费计入管理费--运费或营业费--运费就可以。固定资产现在没有金额明确的限制，使用一年以上只要单位觉着有必要就可以进入固定资产。但出于管理上建议2000元以上的作为固定资产管理。

人生旅途：回复小洪老师 老师，我们不是去建高楼什么的，我们是装修装饰

小洪老师：回复人生旅途你好，那就直接计入主营业务成本就可以了，先做个原材料入库单，以后方便核算成本

人生旅途：回复小洪老师 装修装饰里包括材料，人工和其他费用，开的也是工程类的发票，有收入我就结转把工程施工结转到主营业务成本，我现在用的是工程施工这个科目，

小洪老师：回复人生旅途你好，是的有收入就要结转成本

人生旅途：回复小洪老师 老师，用工程施工可合适

小洪老师：回复人生旅途你好，这个没什么问题。

人生旅途：回复小洪老师 那我不做入库的分录，直接借工程施工――材料费，应交税费增，贷银行存款，这样可好

小洪老师：回复人生旅途你这个就是入库的分录，。做一下也没事啊

人生旅途：回复小洪老师 我的意思是我不分两步做借原材料，应交增，贷银行，领用时，借工程施工，贷原材料，就直接用我上面的分录可行

小洪老师：回复人生旅途不行，你这样帐不清晰，还是做两笔吧