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单位内部会计工作管理由
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 林方 发表的提问：
单位职工，停薪留职，单位给交保险。这个职工每年给单位交一部分管理费。请教一下，职工交的这笔管理费计营业外收入，还是按不开票收入计入其他业务收入！
计入到营业外收入中处理
196楼
2023-08-09 19:02:59
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林方：回复佟老师 有的老师建议记入其他业务收入，营改增后有商务辅助服务中人力资源！我觉得是单位内部职工，不是对外提供服务的，所以不是增值税范围。这么理解对吗？
2023-08-09 19:29:56
佟老师：回复林方对，你的理解正确，这个不属于你们提供增值税服务， 为本企业员工提供服务，不能入到其他业务收入里
2023-08-09 19:56:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 凉夏 发表的提问：
老师，我请教一下通过公司给员工交纳养老保险，但是单位承担的部分也由员出，员工先把单位承担的部分交到单位，再由单位出面缴纳，这样单位收到的这部分钱怎么入账合适？能讲讲原理吗？
你好，借银行存款贷其他按应付款
197楼
2023-08-10 18:23:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 伊人 发表的提问：
我单位是事业单位，2018年给职工缴纳社保没有足额从个人处扣回，经领导会议决定由单位承担，账务处理（财务会计、预算会计）
你好， 借单位管理费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
198楼
2023-08-10 18:45:09
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伊人：回复紫藤老师 是以前年度的也走费用吗，不走以前年度盈余调整吗？
2023-08-10 19:03:20
紫藤老师：回复伊人事业单位的没有利润，可以不需要走以前年度盈余调整
2023-08-10 19:26:28
伊人：回复紫藤老师 我是挂的其他应收呢。
2023-08-10 19:51:17
伊人：回复紫藤老师 我2018年没有收回的走的其他应收款，怎么做账谢谢！财务会计和预算会计？
2023-08-10 20:04:03
伊人：回复紫藤老师 我按照你做的保存不了，应由个人承担没有收回的我是在其他应收款里的，账务处理怎么做（财务会计、预算会计）
2023-08-10 20:15:17
紫藤老师：回复伊人如果你去年挂其他应收款，今年就要冲掉，从
2023-08-10 20:41:39
伊人：回复紫藤老师 求解具体分录！
2023-08-10 20:53:45
紫藤老师：回复伊人你好， 借单位管理费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
2023-08-10 21:15:05
伊人：回复紫藤老师 我是其他应收款。
2023-08-10 21:33:21
紫藤老师：回复伊人你好， 借单位管理费 贷掐他应收款 借事业支出 贷财政补助预算收入
2023-08-10 21:48:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李艳萍 发表的提问：
单位员工内部罚款是否要记入账内？员工罚款财务上如何处理？
你好！是的。是要入账。罚款是收到了现金吗
199楼
2023-08-10 18:59:59
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李艳萍：回复宋生老师 现在是收到个人银行卡上了
2023-08-10 19:26:40
宋生老师：回复李艳萍您好！对于企业来说，借其他应收款 贷营业外收入
2023-08-10 19:51:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 22年注会协议班 朱陈诚 发表的提问：
1、 复核会计凭证，完成总帐相关会计凭证的编制并录入系统，登记总账； 2、 负责公司日常财务核算，资产账务核对、管理，建立资产明细账、总账； 3、 负责协调编制财务报表以及各类内部分析表，并进行财务报告分析； 4、 负责协调编制年度预算、决算报表； 5、负责单位的税收优惠政策申请，内部税务工作的检查和指导； 6、检查、监督内部单位的财务工作，跟进各项制度、流程、表格的完善更新； 7、负责协助中介机构对公司进行审计的工作； 8、完成领导交办的其他工作。 老师，这个是一个公司的招聘的岗位要求，我一直是小企业的全盘会计，我特别想知道只负责总账这个模块是处理那部分工作？
如果内部分工明确，总账只需要处理1，2，3，4，7，8
200楼
2023-08-16 18:10:42
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月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ 彪壮的绿茶 发表的提问：
内部审计：由分析程序得知特定指标（比如毛利率）异常，管理层解释不合理，那么会是什么原因呢？
你好，毛利率异常是收入或成本不合理导致的，首先排查收入是否存在跨期、虚假确认等问题；再检查成本分摊是否合理，成本是否存在跨期，重分类错误等问题
201楼
2023-08-16 18:30:04
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彪壮的绿茶：回复月亮老师 还有别的吗？
2023-08-16 18:45:09
月亮老师：回复彪壮的绿茶你好，更多的分析需要结合企业具体情况来判断。企业的行业地位，自身生产销售情况都可能导致毛利变动
2023-08-16 19:03:11
彪壮的绿茶：回复月亮老师 但是老师，是根据分析性程序呀，不用比率什么的吗？
2023-08-16 19:31:34
月亮老师：回复彪壮的绿茶你好，同学，分析性程序中也需要使用公式来对比前后期数据，不矛盾
2023-08-16 19:55:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ℡芒果 发表的提问：
集团公司内部调转的员工，保险在原单位缴纳，工资在新公司开，保险和工资怎么做账务处理会计分录
可以挂其他应收款，其他应付款核算的
202楼
2023-08-16 18:47:59
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
公司每人每月工资是4000元，每月每人应交个税是3元，应交社保医疗、养老每月每人共计397元(个人部分)，单位部分由上级主管部门负责，公司对单位部分不做账，怎样做会计分录？零基础不太懂！(按一个人做会计分录
计提工资 借 管理费 4000 贷 应付职工薪酬 4000 发放工资 借 应付职工薪酬 4000 贷 其他应收款 397 应交税费 个税 3 银存 3600
203楼
2023-08-17 18:20:45
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草原风情：回复颜老师 那交社保医疗、养老时，怎么做会计分录？
2023-08-17 18:53:12
颜老师：回复草原风情你们公司部分是有上级主管部门负责的 你们需要再给对方这个款？
2023-08-17 19:16:53
草原风情：回复颜老师 上级主管部门给负责单位部分，而个人部分不负责，个人部分由职工自己出。
2023-08-17 19:40:14
草原风情：回复颜老师 主管部门出的单位部分，和我公司没关系。
2023-08-17 20:03:53
草原风情：回复颜老师 主管部门出了这笔单位部分，我们不需要再给主管部门这笔款。这笔款(单位部分)和我公司没关系，我公司也不做这笔款的账。
2023-08-17 20:20:06
颜老师：回复草原风情公司代缴个人部分的 借 其他 应收款 员工社保 公积金 贷 银存
2023-08-17 20:37:55
草原风情：回复颜老师 尊敬的老师，能从计提时和发放工资时，交社保时，一步一步写会计分录吗？我有点懵了。
2023-08-17 21:01:51
颜老师：回复草原风情个人部分的社保公司是不需要计提的 计提工资 借 管理费 4000 贷 应付职工薪酬 4000 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397 发放工资 借 应付职工薪酬 4000 贷 其他应收款 397 应交税费 个税 3 银存 3600
2023-08-17 21:26:03
草原风情：回复颜老师 那两个会计分录可以附计提工资表和实发工资表，而借：其他应收款 贷：银行存款。这个会计分录附什么原始凭证？
2023-08-17 21:52:24
颜老师：回复草原风情这个付银行回单 和社保清单
2023-08-17 22:11:03
草原风情：回复颜老师 可以这样吗？ 计提时： 借：管理费用 4000 贷：应付职工薪酬 4000 发放工资时： 借：应付职工薪酬 4000 贷：其他应付款(社保)397 应交个税 3 银行存款 3600 交社保和个税时： 借：:其他应付款(社保) 397 应交个税 3 贷：银行存款 400 这样可以吗？
2023-08-17 22:40:19
颜老师：回复草原风情可以的，代缴个税 借 应交税费 个税 贷 银存
2023-08-17 22:55:44
草原风情：回复颜老师 那代缴社保的个人部分呢？也可以这样用“其他应付款”科目吗？
2023-08-17 23:18:47
颜老师：回复草原风情上面有说的 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397
2023-08-17 23:33:12
草原风情：回复颜老师 上面老师说过： 借：其他应收款(社保) 397 贷：银行存款 397 附：银行回单和社保清单。 但是问题是其他应收款在借方，说明公司已从银行支出款，己经缴了社保了，对吗？
2023-08-17 23:45:21
颜老师：回复草原风情是啊 个人交的社保是不用计提的
2023-08-18 00:05:08
会计学堂牛牛老师
职称：注册会计师,资产评估师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 单纯的猫咪 发表的提问：
请问老师，事业单位会计里面，物业管理费和维修维护费到底怎么区分啊？比如办公大楼的水电气维修（大楼是我们单位自己的），我觉得应该是物业管理费。变压器维护应该是维修维护费，那比如电梯这种维护，应该是什么呢？还有变压器维护是请第三方机构来帮忙检查的，能不能用委托业务费呢？
你好，学员。如果单位维修、保洁等是与物业公司签订合同协议，发生费用时可记入物业管理费。办公大楼水电气维修记入维修维护费。设备、基建工程维修费用化也应记入维修费。
204楼
2023-08-17 18:38:22
全部回复
单纯的猫咪：回复会计学堂牛牛老师 老师，如果单位维修不是与物业公司签订合同协议，是不是就不能计入物业管理费，只能计入维修维护费。
2023-08-17 19:04:38
会计学堂牛牛老师：回复单纯的猫咪是的，可以这么理解的。
2023-08-17 19:16:10
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
被审计单位存在协助管理层监督内部控制的内部审计部门，注册会计师在了解被审计单位对控制的监督时，下列各项中，需要进一步考虑的有（　）。 A、独立性和权威性 B、是否有足够的人员、培训和特殊技能 C、是否坚持适用的专业准则 D、是否不承担经营管理责任
ABC 【答案解析】 与财务报告相关的沟通指的是企业内部的沟通。 【该题针对“了解信息系统与沟通”知识点进行考核】
205楼
2023-08-17 18:47:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 苹果蜡烛 发表的提问：
我单位为事业单位，在工程过程中为了起到监管作用，将工程款打至我单位后再由我单位支付给施工单位。我单位没有任何利润，请问这个税应该怎么交？
你们是不需要缴纳个人所得税的，你们只是代扣代缴的义务。
206楼
2023-08-18 17:23:52
全部回复
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
被审计单位存在协助管理层监督内部控制的内部审计部门，注册会计师在了解被审计单位对控制的监督时，下列各项中，需要进一步考虑的有（　）。 A、独立性和权威性 B、是否有足够的人员、培训和特殊技能 C、是否坚持适用的专业准则 D、是否不承担经营管理责任
ABCD 【答案解析】 除此之外，还需要进一步考虑的因素有：（1）向谁报告，例如，直接向董事会、审计委员会或类似机构报告，对接触董事会、审计委员会或类似机构是否有限制；（2）活动的范围，例如，财务审计和经营审计工作的平衡，在分散经营情况下，内部审计的覆盖程度和轮换程度；（3）计划风险评估和执行工作的记录及形成结论的适当性。
207楼
2023-08-18 17:48:07
全部回复
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
被审计单位存在协助管理层监督内部控制的内部审计部门，注册会计师在了解被审计单位对控制的监督时，下列各项中，需要进一步考虑的有（　）。 A、独立性和权威性 B、是否有足够的人员、培训和特殊技能 C、是否坚持适用的专业准则 D、是否不承担经营管理责任
ABCD 【答案解析】 除此之外，还需要进一步考虑的因素有：（1）向谁报告，例如，直接向董事会、审计委员会或类似机构报告，对接触董事会、审计委员会或类似机构是否有限制；（2）活动的范围，例如，财务审计和经营审计工作的平衡，在分散经营情况下，内部审计的覆盖程度和轮换程度；（3）计划风险评估和执行工作的记录及形成结论的适当性。 【该题针对“了解对控制的监督”知识点进行考核】
208楼
2023-08-18 18:09:14
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ sugar 发表的提问：
单位不单独设立食堂财务机构，原则上食堂的钱、物要和单位财务钱、物分管，严格执行内控程序，不得一人统管。单位按同一标准制作表单通过审批给予食堂补贴，作为食堂收入，借记“应付账款—项目部”贷记“食堂收入”科目。单位财务入账借记“职工薪酬—职工福利费”贷记“其他应收款—食堂”科目。老师这个会计科目如何理解。
同学你好 这个就是计入福利费了，并入员工工资
209楼
2023-08-18 18:20:32
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 拼搏的裙子 发表的提问：
企业给员工缴纳的保险，个人和单位部分可以都直接计入管理费用吗，工资支付的实际金额是不含保险费的，也就是说员工的工资是固定的，保险全部由单位承担。这样可以吗？谢谢
你好，可以是可以，但是个人部分不能税前扣除，而且要计入个税收入的
210楼
2023-08-18 18:44:59
全部回复
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