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增值税差额征税会计处理
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 灵巧的小虾米 发表的提问：
差额计征增值税时，契税计税金额如何确定？
按照不含税的价款计算的是全额
46楼
2023-05-29 21:09:02
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 奋斗的跳跳糖 发表的提问：
小规模物业公司收垃圾清运费差额征收增值税怎么账务处理？
借:库存现金 贷:主营业务收入 应交税费
47楼
2023-05-29 21:17:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 醉袖 发表的提问：
简易征收3%增值税，会计分录如何处理
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税
48楼
2023-05-30 19:43:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yan 发表的提问：
老师下午好，计提增值税按发票实际金额计提的，报增值税是按总额申报的，这样会有小数点的差额，这个差额如何处理呢？
你好，以开票系统 的发票资料汇总为准
49楼
2023-05-30 20:05:03
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yan：回复邹老师 但是增值税是按我总的收入，系统自动算出来的，我没法改喔
2023-05-30 20:19:43
邹老师：回复yan能把你开票资料，申报表分别发截图过来看一下？
2023-05-30 20:36:21
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 学堂用户_ph989516 发表的提问：
我公司为旅游业一般纳税人，使用差额征税，从2020年1月起享受免征增值税政策，请问免征增值税相关的账务处理方法
先计提增值税， 后期通过借方减免税额和营业外收入确认税收减免
50楼
2023-05-30 20:35:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ AKing 发表的提问：
增值税有时会有一两分的差额该如何处理
你好，是什么原因造成的？ 申报表四舍五入形成的吗？
51楼
2023-05-30 21:04:15
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AKing：回复邹老师 是的
2023-05-30 21:30:23
邹老师：回复AKing你好，那你可以根据申报表的收入，税额对你账务处理的收入，税额做调整，使得二者一致
2023-05-30 21:49:34
AKing：回复邹老师 怎么调整，如何做分录
2023-05-30 22:06:51
邹老师：回复AKing你好，你申报表的收入，税额是多少？ 你账面的收入，税额是多少？ 知道这个才知道如何做调整分录的
2023-05-30 22:28:26
AKing：回复邹老师 增值税实际缴纳的比申报的少交一分钱
2023-05-30 22:49:32
邹老师：回复AKing你好，那你可以多申报的1分钱结转到营业外收入处理
2023-05-30 23:13:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不到30万 免征的增值税的会计处理分录
会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
52楼
2023-05-30 21:14:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 。。 发表的提问：
小规模差额征税 增值税怎么计提
企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
53楼
2023-05-31 20:10:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 平安 发表的提问：
税务局说增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额计算 什么是差额征税?
有课程就可以减除成本之后缴纳增值税
54楼
2023-05-31 20:26:34
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平安：回复maize老师 小规模是季报，交增值税之前先把这个季度的成本减掉之后再交增值税，是这理解
2023-05-31 20:56:39
maize老师：回复平安是的，就是你交增值税是按减除成本之后缴纳，你去看下课程，差额纳税
2023-05-31 21:11:55
平安：回复maize老师 老师所得税怎么交呢谢谢
2023-05-31 21:41:15
maize老师：回复平安这个需要看你是查账还是核定，查账是看利润，核定一般是按收入核定
2023-05-31 22:04:51
平安：回复maize老师 知道了谢谢老
2023-05-31 22:19:04
maize老师：回复平安满意请给五星好评，谢谢
2023-05-31 22:31:46
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ demon 发表的提问：
免征增值税未做会计处理直接报税了怎么办？
本月补做就可以了。
55楼
2023-05-31 20:46:22
全部回复
demon：回复马老师 谢谢
2023-05-31 21:38:00
马老师：回复demon不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢
2023-05-31 21:48:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李晓梅 发表的提问：
增值税上交与计提有差额如何处理？
您好 请问上交多还是计提多 相差多少 什么原因造成
56楼
2023-05-31 21:02:07
全部回复
李晓梅：回复bamboo老师 少记了4分。这个是有于四舍五入造成的。计提时我是根据发票来的。可是扣款是系统跳出来的。
2023-05-31 21:25:59
bamboo老师：回复李晓梅那这4分可以调整主营业务收入 也可以计入营业外支出
2023-05-31 21:47:40
李晓梅：回复bamboo老师 1月交的是18年的增值税，那么不是要调整以前年度损益了。但是现在我的记账软件里没有以前年度损益这个科目。
2023-05-31 22:03:30
bamboo老师：回复李晓梅金额不大 可以直接计入当期损益 不用通过以前年度损益调整科目
2023-05-31 22:32:24
李晓梅：回复bamboo老师 那这跟我的发票对不上没有关系的吗？
2023-05-31 22:46:13
bamboo老师：回复李晓梅这个是系统自动计算的 您没办法修改 跟发票对不上没有关系
2023-05-31 23:16:06
李晓梅：回复bamboo老师 那我上期多记了收入，这期少记收入也会影响这期增值税的计提数的。还是这期我也是按照开票来出现差额在调整？
2023-05-31 23:28:31
bamboo老师：回复李晓梅本期您按照发票开具的金额算增值税 不用根据销售收入计提
2023-05-31 23:53:16
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ sennuo 发表的提问：
增值税差额征税是怎么回事？什么情况下可以差额征收增值税？
你好，旅游业、物业水费、劳务派遣一般会差额征收增值税。
57楼
2023-05-31 21:11:59
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sennuo：回复月月老师 以什么名义差额征税呢？要确定购进发票吗？
2023-05-31 21:30:00
sennuo：回复月月老师 可不可以用一个行业打个比方？我不太懂？
2023-05-31 21:57:17
月月老师：回复sennuo你好，比如劳务派遣，进项税额太少，都是人工，所以，实行差额征税，公司把钱给劳务公司，劳务公司给员工付完工资后差额是劳务公司的服务费。这个服务费就是差额征收增值税。
2023-05-31 22:21:32
sennuo：回复月月老师 差额征税需要去税务局备案吗？员工工资只需要提供工资表就行了吗？还有就是所得税征收是按扣除人员工资的服务费确认收入吗？像劳务派遣这种出了人员工资能够确认成本，就剩一些费用
2023-05-31 22:50:53
月月老师：回复sennuo你好，不需要去备案，员工工资表就行。这是增值税是差额，不是企业所得税。
2023-05-31 23:12:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
幼儿教育免征增值税的保教费会计处理
你好，借；库存现金等科目 贷；主营业务收入
58楼
2023-06-05 20:17:23
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诗诗老师：回复邹老师 报税中的利润表，对应本年累计金额的，上年金额应该填什么？企业是小规模
2023-06-05 20:47:25
邹老师：回复诗诗老师你好，本年累计就是截止到目前本年累计金额，上年金额就是上年一整年的数据金额
2023-06-05 21:03:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
你好，老师。增值税附税减半征收怎么会计处理
您好 按照减半后的金额计提就好了
59楼
2023-06-05 20:34:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
60楼
2023-06-05 20:48:42
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