蒋飞老师：回复危机的冬日2.....1.5年折旧 （1130-100）/55*10+（1130-100）/55*9*6/12=271.54 （1+2++4+5+++9+10=55）

蒋飞老师：回复危机的冬日账面价值1130-271.54=858.46 进项税额=858.46/1.13*13%=98.76

蒋飞老师：回复危机的冬日进项税额转入 借：应交税费…应交增值税（进项税额）98.76 贷：固定资产98.76

危机的冬日：回复蒋飞老师 那老师这个里面的固定资产原值是1000吗？折旧跟上一个题一样 那账面价值是不是用1000-271.54了？ 某公司为增值税一般纳税人，第1年6月购入一栋生产用仓库，取得增值税专用发票注明的价款1000万元、增值税130万元，以银行存款支付。会计上采用年数总和法计提折旧，预计使用年限10年，预计净残值为100万元。第2年12月，将该仓库改为职工食堂。 要求： （1）写出购入仓库的会计分录。 （2）写出改为食堂进项税额转出的会计分录。

蒋飞老师：回复危机的冬日1…借固定资产1000 应交税费进项税额130 贷银行存款1130 2... 累计计提折旧 900*10/55 ➕900*9/55*6/12=237.27 进项税额转出 130*（1000-237.27）/1000=99.15 借应交税费～进项税额转出99.15 贷应交税费应交增值税进项税额99.15

张文华：回复小洪老师 可是没有产生银行存款啊

小洪老师：回复张文华你好，这个作为主营业务收入或应付职工薪酬

熊熊：回复小洪老师 如果是车间一线员工的也算入管理费用 福利费吗？

小洪老师：回复熊熊你好一线工人制造费用-福利费

王艳：回复玲老师 是单位员工食堂，借：管理费用 -福利费 贷 ：库存现金。这样对不对？

玲老师：回复王艳中间用应付职工薪酬科目过度一下。

继续：回复吴少琴老师 不走应付职工薪酬-职工福利费科目吗？

吴少琴老师：回复继续中间可以通过应付职工薪酬过度

老大姐：回复邹老师 是的，非独立核算，请问会计分录怎么做？

邹老师：回复老大姐你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目  

老大姐：回复邹老师 要不要入低值易耗品和应付职工薪酬-非货币性福利

邹老师：回复老大姐你好，不需要计入低值易耗品核算，发生直接计入费用核算就是了 

老大姐：回复邹老师 那这些不要入低值易耗品了吗？

邹老师：回复老大姐你好，这些不要入低值易耗品，直接计入费用核算就是了 

老大姐：回复邹老师 那到时候会不会不知这些物品详细情况？账上没有记录啊？

邹老师：回复老大姐你好，是的，计入了费用核算，就无法在账面体现这些物品详细情况的

老大姐：回复邹老师 空调入固定资产，后来计提折旧是入折旧费还是福利费？

邹老师：回复老大姐你好，这个空调是职工食堂的？

老大姐：回复邹老师 那为何不入低值易耗品呢？老师

老大姐：回复邹老师 空调是食堂的

邹老师：回复老大姐你好，因为不需要通过低值易耗品核算

邹老师：回复老大姐你好，空调是食堂的，计入固定资产核算，然后把折旧计入福利费核算 

老大姐：回复邹老师 老师，那不是食堂的耗材我从低值易耗品过了可以吗？

邹老师：回复老大姐你好，是车间的耗材吗？

老大姐：回复邹老师 不是，是公司各部门用的都有

老大姐：回复邹老师 我们是农贸市场

老大姐：回复邹老师 应该管理为主

邹老师：回复老大姐你好，其他的耗材，一般也是购买的时候计入相关费用核算的 

老大姐：回复邹老师 我从低值易耗品过了一下，然后在摊销入费用的，可以吗？还是说根本就不要入低值易耗品，我多事呀

邹老师：回复老大姐你好，根本就不要入低值易耗品

猫薄荷：回复辜老师 那现金流量是什么

辜老师：回复猫薄荷为职工支付的现金流里面

努力努力再努力：回复方老师 @方老师：应付职工薪酬不是指工资和奖金之类的吗？

方老师：回复努力努力再努力是的。

哭泣的电灯胆：回复小惑老师 库存商品？给员工就餐的哦

小惑老师：回复哭泣的电灯胆抱歉，笔误，写原材料科目入账

蓝色多瑙河：回复maize老师 两台共2000多，不通过应付职工薪酬核算吗？不需要计提折旧吗？

maize老师：回复蓝色多瑙河这个可以直接一次做费用就可以，

毛：回复玲老师 医院的食

毛：回复玲老师 不通过应付职工薪酬过渡，而用其他应收款过渡，可以

玲老师：回复毛不是职工福利的计其他应付款可以的，