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股东增资印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
缴纳注册资金印花税，需要计提吗？然后做如下分录：计提本月印花税的会计分录：借：管理费用----印花税贷：应交税费-----应交印花税实际缴纳印花税时的会计分录：借：应交税费----应交印花税贷：银行存款/库存现金还是不要计提了直接做缴纳印花税分录啊？但是印花税不是应该后面结转到税金及附加吗，有点不懂了
你好，不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
121楼
2023-07-05 19:37:44
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愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？
2023-07-05 19:51:37
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-07-05 20:19:04
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候
2023-07-05 20:44:28
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了
2023-07-05 21:05:39
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢
2023-07-05 21:35:12
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-05 22:03:13
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？
2023-07-05 22:29:19
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？
2023-07-05 22:58:46
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用
2023-07-05 23:10:45
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的
2023-07-05 23:36:20
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办
2023-07-05 23:53:49
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-07-06 00:19:55
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-07-06 00:33:48
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师
2023-07-06 00:48:53
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的
2023-07-06 01:04:22
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢
2023-07-06 01:16:42
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺
2023-07-06 01:36:29
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目
2023-07-06 01:59:14
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了
2023-07-06 02:24:18
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-07-06 02:45:50
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题
2023-07-06 03:14:07
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-07-06 03:41:28
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-07-06 03:55:15
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗
2023-07-06 04:09:15
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈
2023-07-06 04:30:59
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的
2023-07-06 04:47:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ^ω^光着脚丫跑 发表的提问：
股东注资 实收资本增加 印花税的缴纳比例是多少啊
2018.5.1之后，资金账簿的印花税税率为万分之0.25
122楼
2023-07-05 19:50:10
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^ω^光着脚丫跑：回复辜老师 所以每次实收资本增加 都要缴纳印花税 是当期增加的实收资本*万分之0.25吗
2023-07-05 20:15:15
辜老师：回复^ω^光着脚丫跑是的，是增加的（实收资本+资本公积的金额）*万分之0.25
2023-07-05 20:28:12
^ω^光着脚丫跑：回复辜老师 资本公积？一般股东注资不是只有实收资本增加吗 应该就不用核算资本公积金额吧
2023-07-05 20:41:17
辜老师：回复^ω^光着脚丫跑上市公司可能会溢价增资，所以股本和资本公积都会有数，如果没有溢价那就是实收资本的增加额
2023-07-05 20:52:15
^ω^光着脚丫跑：回复辜老师 好的 每次实收资本增加 是在资金账簿这一块申报印花税是吧
2023-07-05 21:05:21
辜老师：回复^ω^光着脚丫跑是的，就是这样申报的
2023-07-05 21:31:48
^ω^光着脚丫跑：回复辜老师 好的 谢谢老师了
2023-07-05 21:52:29
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 美好的 发表的提问：
老师，支付几位股东买卖房子的契税和印花税，分录怎么写？
你好，是个人的，借其他应收款－－个人，贷银行存款，
123楼
2023-07-05 20:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
请问印花税怎么设会计科目？实收资本的印花税怎么做分录？
你好，印花税计入税金及附加科目核算 实收资本的印花税，借：税金及附加—印花税，贷：银行存款  
124楼
2023-07-06 19:41:55
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现实的眼睛：回复邹老师 我现在财务软件的科目是主营业务税金及附加，可以改为税金及附加吗？然后外设二级科目
2023-07-06 19:52:42
邹老师：回复现实的眼睛你好，可以改成税金及附加，然后增加二级科目的 
2023-07-06 20:04:42
现实的眼睛：回复邹老师 教育费附加，城市维护建设费，也是在税金及附加设二级科目？不再应交税金设科目吗？
2023-07-06 20:17:00
邹老师：回复现实的眼睛你好，教育费附加，城市维护建设税是在应交税费下面设置明细科目 
2023-07-06 20:40:07
现实的眼睛：回复邹老师 印花税，交车辆保险的车船税就应放在税金及附加二级科目是吗？
2023-07-06 21:07:11
邹老师：回复现实的眼睛你好，如果税金及附加设置了二级科目，那所有通过税金及附加核算的税种，都需要在下面设置明细科目核算 
2023-07-06 21:31:02
现实的眼睛：回复邹老师 之前没有设二级，这种费用很少，只是一年有一两笔实收资本收入才缴印花税
2023-07-06 21:52:26
邹老师：回复现实的眼睛你好，那你税金及附加可以不用设置明细科目，在应交税费科目下面按税种设置明细核算就是了 
2023-07-06 22:16:51
现实的眼睛：回复邹老师 嗯嗯，谢谢你哈！
2023-07-06 22:44:29
邹老师：回复现实的眼睛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 预祝五一快乐 
2023-07-06 23:09:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ PP 发表的提问：
老师们，股东转让的印花税怎么入账呢？因为怕后期审计，或者税局查，说没有交股权转让印花税，所以想留一笔分录记录一下。
你好，股东转让的印花税，纳税人是股东个人，而不是单位。 站在单位的角度，不需要针对这个印花税做分录啊 
125楼
2023-07-06 19:51:40
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PP：回复邹老师 如果想记录一下已完税呢，要怎么处理？
2023-07-06 20:08:25
邹老师：回复PP你好，股东转让的印花税，纳税人是股东个人，而不是单位。 站在单位的角度，不需要针对这个印花税做分录啊  不要把单位的业务与股东个人行为混在一起了 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-07-06 20:22:47
PP：回复邹老师 因为怕后期审计，或者税局查，说没有交股权转让印花税，所以想留一笔分录记录一下。 我能区分个人和公司。但是老板这边要求有记录
2023-07-06 20:35:16
邹老师：回复PP你好，站在单位的角度没有必要做个人的印花税（做了有点画蛇添足的感觉）
2023-07-06 21:04:08
PP：回复邹老师 没办法啊。能不能挂个往来之类的呢
2023-07-06 21:28:22
邹老师：回复PP你好，你单位有替个人垫付了这个税款吗？
2023-07-06 21:44:22
PP：回复邹老师 有垫付了这个税款
2023-07-06 21:56:36
邹老师：回复PP你好，垫付的时候，借：其他应收款，贷：银行存款 
2023-07-06 22:13:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不闻不听 发表的提问：
原始股法人股150万元平转让给新股东自然人，新股东以货币注资资 1.原始股东法人股是以房屋注资的。 2.原始股法人股法人与新股东自然人为同一人。 3.新股东目前还没注资，认缴时间是2028年12月18日 前缴清。 4.企业现在是筹建期。 我现在用做会计分录吗？ 要是做会计分录是 借：实收资本-自然人（金额写多少?） 贷：实收资本-法人股 原始股已缴了印花税，新股东还用缴吗？
您好 新股东没有入资 暂时不用做账务处理 没有收到入资的资金 暂时不需要缴纳印花税
126楼
2023-07-06 19:56:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @   发表的提问：
老师你好，请问变更股东，股权转让缴纳的印花税如何做分录？
借；管理费用——印花税 贷；银行存款
127楼
2023-07-06 20:06:00
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 刘艳 发表的提问：
老师，企业收到投资资金到账了，应该走实收资本，那么印花税要怎么收，会计分录怎么写，我们公司的股东是两个公司不是个人
同学你好 印花税自己交，股东不交 按照实收资本的万分之二点五交，小微企业还能减半
128楼
2023-07-10 19:39:26
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刘艳：回复钟存老师 收到投资后就交嘛
2023-07-10 20:08:47
刘艳：回复钟存老师 会计分录怎么写
2023-07-10 20:26:14
钟存老师：回复刘艳借：银行存款 贷：实收资本、资本公积 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税
2023-07-10 20:51:06
刘艳：回复钟存老师 谢谢！还有个问题，上个月工资因为刚开业，工资没有缴个人所得税，要在这个月补交嘛？会计分录是什么，谢谢老师！
2023-07-10 21:20:46
钟存老师：回复刘艳是的 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：应交税费-应交个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-07-10 21:43:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 安享生活 发表的提问：
老师，请问本月股东1实收资本增加了100万，股东2投资了一个写字楼80万，那本月的印花税应该怎么计算
你好，180万乘以万分之五就可以了
129楼
2023-07-10 19:46:32
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安享生活：回复朴老师 那本月还按购销合同交费吗，还是两种都要上
2023-07-10 20:16:55
朴老师：回复安享生活有购销合同的话就要交的哦
2023-07-10 20:45:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Z 发表的提问：
股东股权转让了，没有去交印花税会怎么样
你好，需要去税局补交印花税，还会产生滞纳金
130楼
2023-07-10 19:59:59
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Z：回复邹老师 除了滞纳金还有什么影响吗
2023-07-10 20:11:23
邹老师：回复Z你好，可能还会被罚款处罚
2023-07-10 20:40:10
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ lion 发表的提问：
请问计提 印花税 和支付印花税的会计分录？
计提 借：税金及附加－印花税贷：应交税费－印花税； 支付 借：应交税费－印花税贷：银行存款。
131楼
2023-07-11 18:51:15
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ DUS.熠 发表的提问：
老师那我们股本是100万，投资人投钱500万，但是只占股百分之五，那个印花税是怎么算的？有增值税的缴纳吗？会计分录怎么写？
这是股东溢价投资进来，借：银行存款 500 贷：实收资本 5 资本公积—资本溢价 495 印花税就是500万乘以万分之2.5，不用缴纳印花税的
132楼
2023-07-11 19:21:10
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小敖 发表的提问：
老师，但是股东之间产生了300万元股权转让，交了3000印花税，这算实收资本吗，以前是借管理费用-印花税，贷现金，请问现在的印花税怎样做分录，。
你是问实收资本，还是印花税分录
133楼
2023-07-11 19:27:31
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小敖：回复佟老师 老师，我实收资本也想问产生了吗？印花税也想问分录怎样做？
2023-07-11 19:45:34
佟老师：回复小敖你的股东注资了吗？ 印花税 借：其他应收款3000 贷：现金3000
2023-07-11 20:08:17
小敖：回复佟老师 老师，印花税不是费用或税金吗，怎么挂往来？
2023-07-11 20:28:08
佟老师：回复小敖这个税金属于你股东自己应该承担的
2023-07-11 20:41:39
小敖：回复佟老师 也就是说不要做外帐处理，不能做费用处理。
2023-07-11 20:55:02
佟老师：回复小敖不能做费用处理。 是的，不能做费用处理，要找股东收回
2023-07-11 21:17:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 史瑞丽 发表的提问：
股东投进80万股本，要缴纳印花税，还有账本印花税，，营业执照上的注册资本是300万，这个剩下的资本要股东投吗
你好其他营业账簿已经在18.5.1好开始免印花税了。 需要投入的 按实际投入的交纳万分之五减半征收 如果是小规模再减半征收
134楼
2023-07-11 19:36:15
全部回复
史瑞丽：回复meizi老师 我们是小规模的我，在2017年收到股本80万，教了400元的印花税
2023-07-11 19:51:15
meizi老师：回复史瑞丽你好 你们这个是直接按万分之五缴纳的 你17年的投资款是按万分之五的；要18年5.1号开始才是减半征收
2023-07-11 20:01:46
史瑞丽：回复meizi老师 那这个注册资本一定要交清吗，
2023-07-11 20:28:33
meizi老师：回复史瑞丽你好 在你们最后缴款期限缴足才行 如果你们觉得无法缴清的情况下 在未到期之前可以去做减资
2023-07-11 20:38:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ luciaying 发表的提问：
缴纳实收资本印花税的会计分录
借；应交税费 贷；银行存款
135楼
2023-07-11 19:56:59
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