欣悦：回复三宝老师 谢谢老师! 贷方是计入应付职工薪酬吗？ 借:管理费用–福利费 贷:应付职工薪酬–福利费

三宝老师：回复欣悦对的，贷方记入应付职工薪酬

亮晶晶：回复小菲老师 好的，谢谢

小菲老师：回复亮晶晶不客气，满意请5星好评，谢谢！

心若：回复李爱文老师 那同理产生的住宿费呢

李爱文老师：回复心若全部属于公司给职工的福利

心若：回复李爱文老师 借方管理费用——福利费，贷方是直接入库存现金还是贷方先走一笔应付职工薪酬—应付福利费吗

李爱文老师：回复心若借：管理费用——福利费 贷：库存现金

李青耘：回复王雁鸣老师 那工会经费在所得税汇算时，填在哪里啊

王雁鸣老师：回复李青耘您好，您具体是指的哪个表呢，一般情况下填写到期间费用表的工资薪金栏，纳税调整表的工会经费栏。

李青耘：回复王雁鸣老师 期间费用明细表

王雁鸣老师：回复李青耘您好，是的。A104000期间费用明细表， A105050职工薪酬纳税调整明细表

大意的香氛：回复袁老师 计入管理费用的什么明细科目

袁老师：回复大意的香氛管理费用--其他

大意的香氛：回复袁老师 前段时间我们召开了换届选举，发生了一系列的费用，召开之前的加油费，打印费计入什么科目，召开时发生的打印费，就餐费，送人的东西，计入什么科目。我理解的是计入管理费用---会议费

袁老师：回复大意的香氛可以的

严 yan：回复冰儿老师 分录o

严 yan：回复冰儿老师 我申报的时候申报工会经费，我需要计提这个付款科目像这种入到哪合适

冰儿老师：回复严 yan例如，企业当月工资总额10万，计提工会经费2000元，其中40%上缴上级工会，其他60%划拨公司工会，会计分录如下： （1）企业成立了工会组织 借：管理费用-工会经费 2000 贷：其他应付款-单位工会 800 其他应付款-上级工会 1200 借：其他应付款–单位工会 1200 其他应付款-上级工会 800 贷：银行存款 2000 （2）企业未成立工会组织 借：管理费用 -工会经费 2000 贷：其他应付款-上级工会 2000 借：银行存款 1200 贷：其他应付款-工会经费 2000

严 yan：回复冰儿老师 没有成立工会的话按照比例计提的话全额上缴给上级工会了是吗？后面也不会退给我们吧？

冰儿老师：回复严 yan嗯，是的，没有的退的。

严 yan：回复冰儿老师 老师工会经费从应付职工薪酬-工会经费里面过账有什么意义吗？还是有哪些说法啊，像没有工会的过账有什么意义啊？

冰儿老师：回复严 yan工会经费不从应付职工薪酬里走啊

严 yan：回复冰儿老师 计提未付的时候呢，那从应付职工薪酬工会经费走的是什么

冰儿老师：回复严 yan计提时是计入应付职工薪酬，企业按应付职工薪酬总额的2%拨付工会组织，可以在税前扣除。可以直接拨付，不用计提。