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按照现行会计制度的规定
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ wenwen 发表的提问：
执行小企业会计准则，按照制度把计提的坏账调回，借，坏账准备，贷，未分配利润，这个产生的盈利要交所得税吗
您好！你这个不能直接这样转了。
256楼
2023-09-20 17:32:45
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wenwen：回复宋生老师 我是根据小企业执行小企业会计准则有关衔接规定，将坏账准备转入未分配利润，这个要交所得税吗
2023-09-20 17:56:55
宋生老师：回复wenwen您好！正常是不能直接这样做。如果你要冲减，就要看你当时计提坏账的时候如何做的分录。 计提坏账准备 借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账损失 借：坏账准备 贷：应收账款 确认坏账无法收回 借：坏账准备 贷：应收账款 计提坏账后 又收回 借：银行存款（库存现金） 贷：坏账准备
2023-09-20 18:22:49
wenwen：回复宋生老师 我们单位从工业企业会计制度要执行小企业会计准则，之前计提了坏账准备，现在小企业会计准则不让计提坏账，必须要把这个坏账准备冲掉，我查询了转换准则，是记入未分配利润，就请问下，这个记入未分配利润是否要交所得税
2023-09-20 18:37:46
宋生老师：回复wenwen您好！这个你相当于确认坏账了。 你计提的时候如何做的分录。
2023-09-20 18:55:27
wenwen：回复宋生老师 姐，管理费用，贷，坏账准备
2023-09-20 19:20:49
宋生老师：回复wenwen您好！你已经计入管理费用了。如果你冲减的话，是要交所得税的。 你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了，但是本身这个做法是错的。
2023-09-20 19:33:30
wenwen：回复宋生老师 根据财务部发的转小企业会计准则衔接规定是要记入未分配利润的
2023-09-20 19:49:59
宋生老师：回复wenwen您好！你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了
2023-09-20 20:13:49
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户n57sgf 发表的提问：
公立医院现在实行的会计制度是哪年的
为适应社会主义市场经济和医疗卫生事业发展的需要，加强医院财务管理和监督，规范医院财务行为，提高资金使用效益，根据《事业单位财务规则》（财政部令第8号）和国家关于深化医药卫生体制改革相关文件及有关法律法规，结合医院特点，我们修订了《医院财务制度》，现印发给你们，请遵照执行。执行中发现问题，请及时向我们反馈。 附件：医院财务制度 财政部　卫生部 二〇一〇年十二月二十八日
257楼
2023-09-20 17:44:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 向左 发表的提问：
小规模被强制升级一般纳税人时间从营业执照注册时间开始起算一年，还是按会计年度1月到12月的？
从营业执照注册时间开始起算一年
258楼
2023-09-21 16:44:55
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向左：回复文文老师 老师，我司是小规模，我要给客户报价，我要加上的所有税才能报价给客户，这个税的比例怎么计算呢
2023-09-21 17:11:15
文文老师：回复向左一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计结算。
2023-09-21 17:40:14
向左：回复文文老师 好的，谢谢
2023-09-21 18:03:13
文文老师：回复向左好的，祝你工作顺利。
2023-09-21 18:25:05
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 全 发表的提问：
我回复：教育主管部门要求按非营利性单位核算，收费按照政府定价，是不是应该选择民办非营利会计制度？？？
是的，选择民办非营利会计制度
259楼
2023-09-21 17:14:40
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Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 周纯 发表的提问：
.判断题：按照会计准则规定在非同一控制下企业合并中确认了商誉，并且按照所得税法规的规定该商誉在初始确认时计税基础等于账面价值的，该商誉在后续计量过程中因会计准则与税法规定不同产生暂时性差异的，应当确认相关的所得税影响。√ 老师不是商誉不影响所得税吗？
商誉的初始确认我们是不确认的 但后续变动会有影响
260楼
2023-09-21 17:20:51
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周纯：回复Lyle 后续计量是个什么情况呢？
2023-09-21 17:49:32
Lyle：回复周纯就是后续商誉变动就跟普通资产一样处理 但一般不会变 因为商誉太虚了，我们会计基本都不会碰到让他变化的情况
2023-09-21 18:01:03
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
8． 行政单位收入和支出类账目进行基建定期并账时，按新制度规定的支出确认原则，对基建账中相关科目本期发生额进行分析计算，按照计算出的数额，借记“大账”中（ ）科目。 A． 经费支出 B． 拨出经费 C． 结转自筹基建 D． 基建支出
你好！答案是A
261楼
2023-09-21 17:27:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 酷炫的超短裙 发表的提问：
你好，我想咨询一下现在的会计制度规定的审计报告和税审报告的保管年限是多少年?
这个应该和年度财务会计报告永久保存的
262楼
2023-09-21 17:44:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 曲登旺姆 发表的提问：
老师 我们要出一份财务制度 关于收支规定的文件 可以参考哪些会计文件（比如会计法 公司法什么的 ）我自己拿不准 来问一下
你好，下载中心有的哦，你可以去搜索
263楼
2023-10-08 20:22:29
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王大大大大 发表的提问：
对于固定资产等账务处理的规定，需要在财务会计制度里面说明吗？我自己做的财务会计制度，只说明了会计机构设置，岗位设置跟几个资金管理制度，够了吗？
你好，同学。需要在财务会计制度加以规定的。 这个根据你企业实际情况 来。
264楼
2023-10-08 20:36:03
全部回复
王大大大大：回复陈诗晗老师 主要不知道在哪里加入，需要怎么表述？
2023-10-08 21:12:25
陈诗晗老师：回复王大大大大这个直接在岗位工作流程里面加入
2023-10-08 21:40:18
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 809190500 发表的提问：
我现在在一个私企做会计，我们属于互联网企业，小规模纳税人。 现在在做账上遇到一个问题，公司一直以来都执行季度发放分红奖金的。因为之前一直没有请会计这个岗位，所以一直都没有真正用财务软件来做内账的。老板一直都是使用收付实现制来计算分红的。他这样子算出来的分红应该是不准确的吧？现在由我来接手会计工作，我现在应该按照权责发生制来去建账，那在计算季度分红的时候，也应该是按照权责发生制来计算才对吧？
这个看你们公司的考核要求 你可以向老板提出来权责发生制的好处 最后由老板定
265楼
2023-10-08 21:02:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
老师，有没有小规模的电子版会计制度，发一个用一下
你好 一会我找一下 找到发你 你记得晚一会再找我要一下 怕问题多找不到你了
266楼
2023-10-09 16:02:58
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ beauty~ 发表的提问：
按照税法规定，正常公司的发票领购人是出纳还是会计？
您好，一般是会计，但是出纳去办理发票领购也可以的
267楼
2023-10-09 16:27:18
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beauty~：回复宸宸老师 如果以后有税务风险，领票人承担相应的责任吗？前提是领票人不是开票人。
2023-10-09 16:48:06
宸宸老师：回复beauty~你们，领票人不会有什么风险的。
2023-10-09 17:06:03
beauty~：回复宸宸老师 谢谢
2023-10-09 17:26:20
宸宸老师：回复beauty~不客气的，祝您工作顺利
2023-10-09 17:52:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 率性而活 发表的提问：
老师 有关于会计制度之类的制度样本吗
您好！您可以去财政部网站上看。 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/kuaijifagui/200806/t20080618_46254.html
268楼
2023-10-09 16:48:52
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师 我们适用什么会计制度在哪里查呢
看你公司具体什么情况哦 一般小公司都是用小企业会计准则 用会计准则的都是大型企业，或者股东有特殊要求，一般拟上市和上市公司会用会计准则。
269楼
2023-10-09 17:02:13
全部回复
Lily：回复李老师 我们就是十几个人的小公司 但是我们是一般纳税人 这个应该是用小企业会计制度吧
2023-10-09 17:39:50
Lily：回复李老师 我们就是十几个人的小公司 但是我们是一般纳税人 这个应该是用小企业会计制度吧
2023-10-09 18:02:36
Lily：回复李老师 但是我看到14年代理记账公司汇算清缴是 填写的企业信息选的是 企业会计制度 我是不是应该改一下呢 14年我们公司才成立
2023-10-09 18:12:44
李老师：回复Lily小企业会计准则 那个小制度已经废纸了
2023-10-09 18:41:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 妞和牛的妈 发表的提问：
会计制度咱们网上有可参考的吗？
财务会计制度？我这边有，你邮箱多少我发给你？
270楼
2023-10-09 17:08:59
全部回复
妞和牛的妈：回复maize老师 68799114
2023-10-09 17:32:34
妞和牛的妈：回复maize老师 QQ邮箱
2023-10-09 17:46:28
maize老师：回复妞和牛的妈已经发了，你去参考下，
2023-10-09 17:58:25
妞和牛的妈：回复maize老师 谢谢，老师
2023-10-09 18:25:06
maize老师：回复妞和牛的妈好的，我先回复别的学员了，
2023-10-09 18:38:56
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