lilier：回复吴月柳 给别人加工费，会计科目如何做

吴月柳：回复lilier你是委托外发加工吗？借：委托加工物资 -加工费 贷：应付账款

lilier：回复吴月柳 购买的材料别人加工

吴月柳：回复lilier嗯，就是上面的分录

月墨儿：回复紫藤老师 老师，是存到银行存款的哦

紫藤老师：回复月墨儿财政直接支付的不经过银行。如果经过银行 ，就是 借 银行存款 贷 财政补助收入。 你可以查查，你之前支出做的对不对。因为我们这边事业单位的直接支付是不经过银行的

月墨儿：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

月墨儿：回复紫藤老师 还有一个问题，财务室用行政运行费用库存现金去充值公交车卡，经查，该行为属违规行为，现财务室把这笔费用退回并存于银行，这个会计科目要怎么做呢？之前支出的会计科目是借：业务活动费用-一般活动费用-林业-行政运行，贷：库存现金

紫藤老师：回复月墨儿是的，现在都是用公务卡，不能用现金了。这个简单 你只要反向冲掉就OK 。借 库存现金/银行存款 贷 业务活动费用。

小 米 高 翔：回复紫藤老师 我计了**支出—送温暖费

紫藤老师：回复小 米 高 翔管理费用/其他支出-福利费

晴川历历：回复宋生老师 如果工程施工企业使用的会计科目与其他企业不一样的话，那资产负债表和利润表和其他企业是一样的吗？请问工程施工-合同成本完工后具体转到哪个科目里呢？

宋生老师：回复晴川历历您好！合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段 根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

晴川历历：回复宋生老师 老师好，请问上边分录中的主营业务成本等于工程施工-合同成本吗？

宋生老师：回复晴川历历您好！是的。

小鱼儿：回复冉老师 因为大型修缮实在资本性支出下面的，我以前一直认为资本性支出下面的都要得记入资产里面，是我理解错了吗？

冉老师：回复小鱼儿这个要看具体的业务的，自己的资产大型修缮是计入资产的

胡鹰糯：回复王雁鸣老师 对照360 科目百科 一个字一个字录入 前提是自己已经阅读了一遍 并且理解 还在磨合学习中 基本我学注册会计师的时候也是真么总结知识点的 非常受用

邹老师：回复爱笑的流沙资产类