芳：回复郭老师 不是自己的，公司就是做室内维修和水暖维修，给别人做？

芳：回复郭老师 不是自己的，公司就是做室内维修和水暖维修，给别人做。

郭老师：回复芳收到的就是你们的收入啊，你们付出去的是成本，如果没有确认收入，你的成本在工程施工科目里面做。

芳：回复郭老师 哦哦，如果付出去人工费，可以做工程施工-工资？

郭老师：回复芳你好 可以的，

芳：回复郭老师 如果给对方开发票，名称能开工程费？还是只能开维修费？

郭老师：回复芳看你们签的合同，一般属于暖和，室内室装修。

芳：回复郭老师 好，谢谢

郭老师：回复芳不用客气的。

改变不了别人那就改变自己：回复庄老师 老师，为什么不计入制造费用或者管理费用呢

庄老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，可以先计入制造费用，最后结转到成本，

改变不了别人那就改变自己：回复庄老师 老师您好，找工作室给设计的图纸用什么会计科目

改变不了别人那就改变自己：回复庄老师 老师您好，找工作室给设计的图纸用什么会计科目

改变不了别人那就改变自己：回复庄老师 老师您好，找工作室给设计的图纸用什么会计科目

庄老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，找工作室给设计的图纸按劳务费处理，

改变不了别人那就改变自己：回复庄老师 老师，劳务费属于哪个科目

庄老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，你们是什么性质的企业，

改变不了别人那就改变自己：回复庄老师 老师您好，我们是制造业

庄老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，这个可以计入制造费用科目

朝花夕拾：回复玲老师 老师月末怎样做结转会计科目？

玲老师：回复朝花夕拾借 主营业务成本贷劳务 成本

小月：回复bamboo老师 为什么？？？不能直接计入？

小月：回复bamboo老师 城市基础设施配套费，你知道是什么吗？我刚打错了，不是设计费

bamboo老师：回复小月配套是指针对厂房或者车间一个项目么 不是针对整体么？

朝花夕拾：回复玲老师 工资要不要计提？计提的话怎么做账

玲老师：回复朝花夕拾;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

朝花夕拾：回复玲老师 支付本公司演员工资做各种费用是啥科目

玲老师：回复朝花夕拾你好，记劳务 成本科目

朝花夕拾：回复玲老师 劳务成本是不是主营业务成本

玲老师：回复朝花夕拾不是 期末这样做 借主营业务成本贷劳务 成本 这个科目和生产成本一个意思

朝花夕拾：回复玲老师 演员工资做借主营业务成本—工资贷银行存款可以吗？

玲老师：回复朝花夕拾直接记也可以 就是不规范 准则 规定是我发你的做法

朝花夕拾：回复玲老师 谢谢老师

朝花夕拾：回复玲老师 借生产成本—工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款期末结转到主营业务成本这样做是吗老师

玲老师：回复朝花夕拾借劳务 成本（生产成本是工业企业用的科目,服务业用劳务成本这个科目)—工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款期末结转到主营业务成本

nffycg：回复宋生老师 请问会计分录？

宋生老师：回复nffycg你好！借管理费用-维修费等 贷库存商品-低值易耗品等

nffycg：回复宋生老师 为什么还要进维修费？本单位每月会付临时工工资，而此人专门负责本单位维修事务？

宋生老师：回复nffycg你好！你本身就是维修，所以进维修

nffycg：回复宋生老师 本单位是医疗事业单位。维修费和低值易耗品均在医疗成本项下，医疗成本/其他费用/低值易耗品,或医疗成本/其他费用/维修费/ 这笔业务,房屋维修和设备维修的材料无法区分,且维修工了每月也支付了相应工资.这笔业务能否进入医疗成本/其他费用/低值易耗品?

宋生老师：回复nffycg你好！这样的。入管理费用，而不是入医疗成本。

小奇老师：回复学堂用户_ph473075学员很抱歉，刚才的说法有些欠妥当，计提的分录这几种方式一样的，只是做发放分录的时候，这几种发放方式最后一行使用的会计科目有些区别罢了，具体的区别也就是上条信息说的内容

学堂用户_ph473075：回复小奇老师 一定需要做计提是吗，我上任人员说一直都没有做计提

学堂用户_ph473075：回复小奇老师 在一体化生成的机制凭证中做借业务活动费用，贷零余额，然后在银行基本户付款时是借应付职工薪酬，贷银行存款吗

小奇老师：回复学堂用户_ph473075是需要计提的，虽然借：业务活动费用，贷：零余额，做完后对单位的费用、零余额均没什么影响，但很多单位需要核算应付职工薪酬明细下的五险一金，计提和发放就像您的首问发的图片一样。至于您追问的银行基本户付款是借：应付职工薪酬，贷：银行存款，这只是发放的分录，也是先经过计提，然后再发放。 计提的分录是： 借：业务活动费用    贷：应付职工薪酬 发放的时候，冲销应付职工薪酬，将应付职工薪酬挪到借方， 借：应付职工薪酬    贷：银行存款（或零余额）

小奇老师：回复学堂用户_ph473075尽管“应付职工薪酬”科目借贷会对冲掉，但“应付职工薪酬”下面有很多明细，也就是您首问的五险一金，很多单位需要统计这些五险一金的数据，好上报到一些上级单位

哭泣的花瓣：回复冉老师 老师，研发支出_费用化支出这不是转管理费了吗？

冉老师：回复哭泣的花瓣这个还是以前的老科目的，新科目是研发费用的

哭泣的花瓣：回复冉老师 我听老师的意思是“研发支出-费用化支出”先转到“管理费用”，然后在报表里面费用化这部分转到“管理费用”的要放到”研发费用“项目

冉老师：回复哭泣的花瓣不是的，那是以前做法，现在是直接结转研发费用的

李老师：回复爱笑的流沙一般通过应交税费核算