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酒店视同销售的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我是夏日里的春天 发表的提问：
老师:酒店行业，有一部分免费房，视同销售收入，这部分用做账吗？
你好，有一部分免费房，这部分是需要做账的
61楼
2023-06-06 20:38:33
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我是夏日里的春天：回复邹老师 分录怎么写呢？
2023-06-06 21:01:19
邹老师：回复我是夏日里的春天你好 借：销售费用等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 
2023-06-06 21:24:50
我是夏日里的春天：回复邹老师 谢谢老师!
2023-06-06 21:39:48
邹老师：回复我是夏日里的春天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-06 21:56:07
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
视同销售中 哪几项会计处理要确认收入结转成本
投资、分配和职工个人福利。祝您工作愉快！
62楼
2023-06-06 20:58:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 程思 发表的提问：
视同销售的账务处理？
你好，具体是什么视同销售的情形
63楼
2023-06-06 21:05:59
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程思：回复邹老师 酒店促销积攒活动，以及充2000元送500元，
2023-06-06 21:18:24
程思：回复邹老师 我做成了销售费用，是不是要视同销售？
2023-06-06 21:42:45
邹老师：回复程思你好，这个不是视同销售，而是就是单位的收入
2023-06-06 21:57:25
程思：回复邹老师 邹老师，这也是要交增值税的。我们刚开业的酒店，实际没收到这么多收入，该怎么帐务处理？
2023-06-06 22:21:13
邹老师：回复程思你好，你只是款项没有收到那么多，收入还是实现了那么多的 借；银行存款等科目 贷；预收账款 2000 借；预收账款 2000 销售费用 500 贷；主营业务收入 应交税费
2023-06-06 22:43:33
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小白 发表的提问：
我们有销售酒的业务，比如我购进的酒，如果送人的话，账务怎么处理？是视同销售缴纳增值税还是进项税额转出？
您好，是视同销售缴纳增值税
64楼
2023-06-07 20:35:48
全部回复
小白：回复王老师1 为什么不是进项税额转出么？还有进项税额转出的税金和视同销售（平价处理的税金），不都是一样么？有什么区别呢这个视同销售和进项税额转出这个问题
2023-06-07 20:49:58
王老师1：回复小白您好，是的，增值税上效果是一样的，但做视同销售的话增值税收入会大 因为你这个业务本质上还是无偿赠送，无偿赠送的话就需要视同销售
2023-06-07 21:05:33
小白：回复王老师1 对啊 我平价处理税金不还是一样的金额么？
2023-06-07 21:25:06
王老师1：回复小白是的，是没差别，外购货物的赠送来说视同销售和进项转出是一样的，你也不用过多纠结
2023-06-07 21:40:16
小白：回复王老师1 招待客户 分录：借：管理费用-招待费用 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 库存商品 然后我用于送人，要视同销售： 借：管理费用-业务招待费 贷：主营业务收入 应交税 金-应交增值税 （销项税额) 这个账务处理好像是不是也不一样？视同销售后面要确认主营业务收入吧？还有在无票申报中申报？但是自己个人消费就不要无票收入申报，直接进项税额转出，是这样的吧？另外视同销售还要结转成本吧？
2023-06-07 22:10:13
王老师1：回复小白然后我用于送人，要视同销售： 借：管理费用-业务招待费 贷：库存商品 应交税 金-应交增值税 （销项税额)  视同销售不确认主营业务收入，需要在未开票收入里申报 是的 不需要结转成本，因为会计上没有收入
2023-06-07 22:34:26
小白：回复王老师1 这个送人视同销售的招待费，后期汇算清缴招待费超出限额的需要调增么？
2023-06-07 23:03:24
小白：回复王老师1 还有如果在无票收入里面申报，那后期所得税报表中肯定会有收入数字啊，如果按照你这样写的分录 我用于送人，要视同销售： 借：管理费用-业务招待费 贷：库存商品 应交税 金-应交增值税 （销项税额) 视同销售不确认主营业务收入，需要在未开票收入里申报 是的 后期数字肯定会有出入
2023-06-07 23:25:41
王老师1：回复小白需要调增 您好，所得税报表在汇算清缴时是填报在视同销售附表里，有视同销售收入 您好，纠正一个观念，增值税收入，企业所得税收入，会计收入，这三者并不一致的 增值税遵从增值税暂行条例，企业所得税遵从企业所得税法，会计遵从会计准则，所以不一样很正常
2023-06-07 23:41:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 生动的眼神 发表的提问：
税务上要视同销售申报处理，视同销售收入，同时申报时结转成本，但会计上已记入成本，成本是否扣两次呀。
成本不可能扣两次，需要做收入交税处理。
65楼
2023-06-07 20:53:20
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 壮观的柚子 发表的提问：
汽车4S店给客户赠送的精品啥的还用交税吗？是不是算是视同销售啊？
需要视同销售缴纳增值税。
66楼
2023-06-07 21:00:50
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 1221 发表的提问：
教育行业，买的白酒、烤鸭等礼品赠送客户，属于视同销售吗？如何账务处理？
你好，不视同销售，进项不得抵扣，开普票借：销售费用 贷：银行存款
67楼
2023-06-07 21:05:59
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1221：回复小云老师
2023-06-07 21:32:49
1221：回复小云老师
2023-06-07 22:00:21
1221：回复小云老师 那我的提问和案例2一样啊，为啥案例2视同销售了
2023-06-07 22:16:25
1221：回复小云老师
2023-06-07 22:40:15
小云老师：回复1221你那例题是做题吧，可你的提问表述可是实际工作，如果按做题因为外购商品用于投资分配赠送需要视同销售，而在公司直接喝了就是业务招待
2023-06-07 23:00:37
1221：回复小云老师 题的做法跟实际工作的做法不一样吗？？？
2023-06-07 23:27:39
1221：回复小云老师 现在我公司就是买的白酒和烤鸭送人了，，，请问老师怎么账务处理呢？
2023-06-07 23:54:00
小云老师：回复1221同学，不是不一样，是要懂得变通啊，你说的那些东西都是可以直接吃的你为什么非要让公司交税呢
2023-06-08 00:15:58
1221：回复小云老师 那老师，像礼品盒，没法吃啊，这怎么处理？
2023-06-08 00:27:50
小云老师：回复1221如果是没法直接用的就得视同销售了，就像你例题2那样做账
2023-06-08 00:47:02
1221：回复小云老师 老师，例二明明开的普票，没什么做账要做进去进项税啊？
2023-06-08 01:03:09
1221：回复小云老师 不对不对，我说错了，明白了
2023-06-08 01:30:33
小云老师：回复1221嗯嗯，明白了就行
2023-06-08 01:41:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪姣 发表的提问：
酒店对没有开发票的销售怎么处理
你好。和开发票一样的做账。
68楼
2023-06-19 19:19:47
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
我们是酒类销售公司，买家电送给客户记录什么费用，这个要不要做视同销售处理呢
这个就是视同销售的行为，计算增值税销项税
69楼
2023-06-19 19:48:27
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 程思 发表的提问：
住宿业招待客户赠送的住房券怎么做会计处理？视同销售吗？
属于视同销售行为，如果是客户消费了，需要做视同销售的
70楼
2023-06-19 20:12:03
全部回复
程思：回复江老师 江老师你好，昨天的问题，我想入到销售费用里不行吧，因为确实是招待客户的。具体怎么作分录？谢谢老师。
2023-06-19 20:49:30
江老师：回复程思招待客户的计入销售费用——招待费 借：销售费用——招待费 贷：银行存款（或库存现金）
2023-06-19 21:06:29
程思：回复江老师 江老师好，客户拿着住房券来消费，那我们要确认收入，这时候要怎样做分录？谢谢
2023-06-19 21:17:43
江老师：回复程思借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本
2023-06-19 21:47:09
程思：回复江老师 江老师好，我有点糊涂了，赠送给客户的劵，我们只在客户消费时做一笔分录就行了，赠送时不用做分录吧。谢谢
2023-06-19 21:57:31
江老师：回复程思赠送时不用进行账务处理，你赠送后有的还不会消费呢
2023-06-19 22:12:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司去年发生的业务本应该视同销售处理，但没有按视同销售处理，现在该怎么办？
你好，你去年所做分录是？
71楼
2023-06-19 20:28:04
全部回复
一笑而过：回复邹老师 做的分录是借:销售费用，贷:库存商品
2023-06-19 20:47:47
邹老师：回复一笑而过借；以前年度损益调整 ——主营业务成本 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费 做这个调整分录
2023-06-19 21:06:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
一般纳税人注销时，还有库存商品，把库存商品按照视同销售怎么处理？使用什么会计科目？视同销售是指什么？
您好！也是一样的，借：现金等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）。
72楼
2023-06-19 20:47:58
全部回复
大太阳：回复宋生老师 视同销售也需要挂相应的买家吗？
2023-06-19 21:11:52
宋生老师：回复大太阳您好！是的。实际上就是让你处理掉。
2023-06-19 21:36:02
大太阳：回复宋生老师 不处理掉不可以吗？
2023-06-19 22:01:34
宋生老师：回复大太阳您好！注销的时候一般税局都要求处理的。
2023-06-19 22:23:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 美丽的西牛 发表的提问：
您好，我是酒店行业的，我想问一下视同销售免费房的成本是怎么核算的
您好，成本应该是需要正常结转的
73楼
2023-06-20 20:07:11
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 过儿 发表的提问：
怎么没有销售酒的账务处理及教程视频呢？
老师，回答一下呗
74楼
2023-06-20 20:19:10
全部回复
陈静老师：回复过儿你好！没有销售酒的账务处理及教程视频，你可以学下商业会计，它们是类似的。
2023-06-20 20:58:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A子墨云兮 发表的提问：
请问会计实务中视同销售的情况有哪些？账目上如何处理呢？
《增值税暂行条例实施细则》规定，以下8种行为视同销售： ①将货物交付他人代销； ②销售代销货物； ③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； ④将自产、委托加工的货物用于非应税项目； ⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； ⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者； ⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； •⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品等
75楼
2023-06-20 20:38:59
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A子墨云兮：回复meizi老师 你好老师，我想问一下这个主营业务收入是按售价确认吗？然后主营业务成本是按进价确认吗？还有这个收入既有成本，又增加了费用吗？
2023-06-20 20:58:26
meizi老师：回复A子墨云兮你好 是的 按你不含税的售价来做主营业务收入 对应根据不含税收入计算增值税。 是的 主营业务成本是进价的金额。
2023-06-20 21:11:12
A子墨云兮：回复meizi老师 那如果是餐饮业赠送客户菜品，分录也是如同上述吗？
2023-06-20 21:25:23
meizi老师：回复A子墨云兮你好 是的 也得视同销售 交税的
2023-06-20 21:41:15
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